涉外税收丨中国涉外个人所得税
本课程隶属于“走出去”“引进来”企业和个人税收实务专训班，讲述：涉外税收丨中国涉外个人所得税。“中外财税通”“一带一路财税通”及“走出去、引进来企业和个人税收实务专训班”介绍 中国涉外税收、外国税收和国际税收操作实务专训班，是“中外财税通”“一带一路财税通”品牌精品课程，超越时空，随到随学。本专训班是面向“走出去”“引进来”跨境纳税人缴费人等开展的专业性、实用性在线课程辅导班，由全国著名财税实务专家贺志东教授（政府官方正教授职称评审专家、资深注册会计师、资深税务师）主讲，深受包括全球华商、侨商、外商、归国创业留学生、涉及进出口业务的企业和个人、跨国公司、外籍个人等在内跨境贸易经营者、跨境投资者、跨境纳税人缴费人欢迎、喜爱。一、“走出去”“引进来”的时代背景、用户需求坚持“引进来”与“走出去”相结合，是我国全面提高对外开放水平的基本战略，是我国对外开放的有机组成部分。只进不出或只出不进，都不是真正意义上的开放。2013年9月和10月由中国国家主席习近平分别提出建设“新丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的合作倡议。依靠中国与有关国家既有的双多边机制，借助既有的、行之有效的区域合作平台，“一带一路”（The Belt and Road，缩写B&R，它是“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的简称）旨在借用古代丝绸之路的历史符号，高举和平发展的旗帜，积极发展与合作伙伴的经济合作关系，共同打造政治互信、经济融合、文化包容的利益共同体、命运共同体和责任共同体。在“一带一路”经贸合作中，不论是“走出去”还是“引进来”，税收都发挥着重要基础性作用，关系着企业的切身利益。二十多年来，第一财税网在服务高质量“引进来”、护航高水平“走出去”中从未止步，不断深入了解、精准定位跨境纳税人缴费人（包括企业和个人等）和项目的涉税涉费需求，系统深入、分级分类提供/开展全方位、多角度、全流程的“一站式”“管家式”精细化、专业化、多样化、差异化、个性化财税服务。（一）走出去走出去指创新对外投资和合作方式，支持企业在研发、生产、销售等方面开展国际化经营，加快培育我国的跨国公司和国际知名品牌。通过到境外投资办厂、对外承包工程与劳务输出等各种形式，与其他国家进行经济技术合作。“走出去，世界就在眼前；走不出去，眼前就是世界”。十多年来，从“海外试水”走向海外并购乃至织网式跨国经营，中国企业“走出去”步伐日渐加大，“走出去”企业户数连年保持10%的增长。据商务部统计，截至2022年底，我国境外中资企业数量已达到4.6万家，分布在190个国家和地区，对外直接投资存量达到2.8万亿美元，境外企业中方员工超过150万人。在共建“一带一路”发展的同时，各国复杂的税制体系和快速变化的政策规则，给企业“走出去”带来了不确定的境外税收风险。（二）引进来引进来指创新利用外资方式，优化利用外资结构，发挥利用外资在推动自主创新、产业升级、区域协调发展等方面的积极作用，引进国外的资金、技术、人才及先进的管理经验等。党的二十大报告明确提出，推进高水平对外开放，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。党中央、国务院印发《关于进一步优化外商投资环境 加大吸引外商投资力度的意见》等文件，对各主体更好服务跨境纳税人缴费人、推进高水平对外开放提出一系列新要求。在营造开放包容的国际化税收营商环境方面，国家税务总局深度参与全球税收治理，积极参与防止税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划等国际税收规则体系制定和调整，共同打击跨境逃避税，目前我国已与112个国家和地区签署了避免双重征税协定。二十多年来，第一财税网用宽阔的国际视野为高水平对外开放和高质量共建“一带一路”主动服务、增砖添瓦、奉献力量。二、“中外财税通”“ 一带一路财税通”品牌第一财税网在全面梳理国际税收服务改革十年成果的基础上再提升再创新，以跨境纳税人缴费人需求为导向，以跨境投资、贸易、经营的全生命周期为中心，借助第一财税网一站式平台，推出“第一财税网·中外财税通”“第一财税网·一带一路财税通”具有中国特色和国际先进性的跨境税费服务品牌，持续丰富“中外财税通”“ 一带一路财税通”品牌内涵。“中外财税通”“一带一路财税通”，系由智董集团（原国家工商行政管理总局于2015年4月7日核准名称、2015年4月9日成立的国家级企业集团。注册资本总和：1.254亿元人民币）旗下产业第一财税网承办的专业品牌。第一财税网致力于打造成全球卓越的中文财税（税务）在线学习网站及线下培训机构、中国财税服务的引领者和创新者，解决广大目标用户“痛点”，为广大用户提供深受欢迎、帮助巨大的全方位、多元化的财税服务。第一财税网推出一系列助力企业“走出去”“引进来”特色财税服务举措，构建税费服务新体系，为跨境纳税人缴费人提供优质财税服务，着力提升跨境纳税缴费服务水平，全力帮助企业高质量加速出海，扬帆海内外,行稳致远，服务高质量“引进来”和高水平“走出去”。站在新的起点，第一财税网将继续以更大作为更好服务高质量“引进来”和高水平“走出去”。三、适用对象有哪些？主要包括：跨境贸易经营者（含涉及进出口业务的企业和个人）、跨境投资者、跨境纳税人缴费人。本专训班不向财税类网站、有涉税内容网站的单位、所开发软件中包含财税内容的软件公司、行政事业单位、税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、涉财税咨询公司（包括上述单位的各自关联方）及其员工发售。四、提供哪些价值、帮助？为什么要参加？在中国持续扩大高水平对外开放的进程中，第一财税网正为中国“引进来”“走出去”贡献更多力量。“中外财税通”“一带一路财税通”有助于您所在单位或您个人获得以下价值：1.为“引进来”“走出去”企业和个人打造全方位、全流程、全链条财税服务体系；2.助力高质量“引进来”和高水平“走出去”，服务“走出去”企业腾飞，助力“引进来”企业筑巢；3.帮助全球广大企业加速出海、扬帆远航，实现国际化发展与海外布局；4.助力全球广大企业共享“一带一路”机遇，在海外站稳脚跟，行稳致远；5.为“走出去”企业注入新动能，添动力、添底气、增信心；6.帮助广大“引进来”“走出去”企业和个人享受财税政策红利；7.帮助广大“引进来”“走出去”企业和个人消除国际双重征税，解决跨境涉税争议；8.帮助广大“引进来”“走出去”企业和个人化解境外涉税堵点、难点、痛点问题；9.帮助广大“引进来”“走出去”企业提升抗风险能力和国际竞争力；10.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人维护自身合法税收权益。五、提供哪些产品/服务项目、内容？（一）综合介绍“中外财税通”“一带一路财税通”为广大“引进来”“走出去”跨境贸易经营者（含涉及进出口业务的企业和个人）、跨境投资者、跨境纳税人缴费人提供：1.包括出口退（免）税、海关代征进口环节增值税和消费税、关税、涉外所得税、国际税收、企业会计准则等等在内的财税知识库；2.提供“一站式”服务（在线学习）财税平台，做精做强智慧平台保障；3.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人掌握全球税制发展与趋势；4.为广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人提供分国别（地区）的投资指南、税收指引/锦囊；5.为广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人提供财税法律法规查阅、检索帮助；6.为广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人提供财税政策指导；7.辅导跨境纳税人了解、享受了解东道国税收制度和税收优惠政策；8.为跨境电子商务、国际运输等特殊行业提供针对性、个性化财税服务；9.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人了解并有效防范和应对税收风险，为后续“走得远”注入一针强心剂；10.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人享受国际税收确定性服务，有效规避税收方面的不确定因素，增强投资运营信心；11.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人避免国际经济和法律性双重征税；12.帮助广大 “走出去”企业及时足额享受出口退（免）税；13.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人掌握关税知识；14.帮助广大企业充分、快速、巧妙享受研发费用加计扣除政策；15.帮助广大企业掌握跨境并购重组方面税收知识、法规政策、技巧，降低税负，防范风险；16.帮助广大企业掌握对外支付税务备案知识、法规政策；17.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人充分、有效享受税收协定（安排、协议）优惠待遇；18.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人掌握开具《税收居民身份证明》的知识、法规政策；19.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人掌握预约定价安排协议谈签知识、政策法规和技巧；20.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人掌握特别纳税调整协商知识、政策法规和技巧；21.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人掌握防止税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划知识、政策法规和依法应对技巧；22.帮助广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人掌握当前打击跨境逃避税方面资讯动态、政策法规，依法纳税，防范涉税风险；23.为广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人就税务、会计等财税知识答疑解惑，提供答疑库供会员/学员用户查阅、检索；指点会员/学员用户获取专业的中英文双语税收政策咨询服务（智能咨询、人工服务、可视答疑等线上服务），对于通过人工座席和智能咨询都无法解决的问题和诉求，由税务部门进行后续跟进解决；24.为广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人提供涉外（国际）税收、会计、法律等等方面案例学习。（二）分项介绍1.帮助企业高水平“走出去”，实现腾飞（1）为“走出去”企业和个人提供世界各国（地区）财税资讯；（2）为“走出去”企业和个人提供财税政策业务知识、专业辅导；（3）提供财税知识平台，供为“走出去”企业和个人随时随地查询、检索，了解相关包括税收优惠在内的各项政策；（4）为“走出去”企业和个人整理、提供世界各国（地区）办税指南/指引/手册；（5）帮助“走出去”企业和个人处理复杂涉税业务，及时解决涉税争议，防控涉税风险；（6）帮助“走出去”企业和个人提高跨境经营的税收确定性；（7）为“走出去”企业和个人设置涉外（国际）税收课程，组织相关财税学习交流活动；（8）提供相关财税知识辅导，帮助“走出去”企业海外并购和上市。2.助力“引进来”企业高质量发展第一财税网助力“引进来”企业高质量发展，增强“引进来”企业在中国投资、经营的信心，为中国高水平对外开放贡献力量。（1）辅导“引进来”企业了解中国税收制度、会计准则等等财税知识；（2）帮助“引进来”企业用足用好财税政策，享受政策红利（优惠政策），减轻税费负担、增加税后净利润；（3）帮助“引进来”企业避免国际经济和法律双重征税；（4）帮助“引进来”企业解决在中国境内发展过程中遇到的财税难题；（5）帮助“引进来”企业处理、化解跨境涉税争议，控制财税风险。六、教学途径、形式、学期是怎样的？本专训班通过第一财税网PC电脑端和移动端（手机、平板电脑等）互联网以中文简体（汉语）提供包括网页图文、课程视频、加密文档等形式在内的教学服务。随到随学，滚期进行，学期1年（从会员/学员权限开通之日起的365天）。为了便于学员消化、吸收，课程内容陆续上传，请按课时顺序学习。购买、登陆后，请点击页面中“开始学习”或“继续学习”按钮进入。七、有哪些特色、核心优势?二十多年来，第一财税网在服务“走出去”“引进来”实践中不断推出多种富有特色的“硬核”优质服务举措，构建高质量发展的跨境财税专业服务体系。第一财税网为广大“引进来”“走出去”跨境纳税人缴费人手把手精准提供全方位、多角度、全流程的“一站式”“管家式”精细化、专业化、多样化、差异化、个性化快速响应财税服务，更好地服务“引进来”“走出去”企业和个人行稳致远，在推进中国高水平对外开放中贡献力量。本专训班具有的特色、核心优势：1.系统性。课程内容涵盖跨境纳税人缴费人“走出去”“引进来”所涉及的涉外税收、外国税收和国际税收实务各个方面。2.深入具体细节，操作性极强。不同于泛泛而谈的理念性、某些“象牙塔式”无法落地的课程内容。3.政策新颖。不同于某些教科书等那种“老黄历”式政策过时、内容过时的课程。4.专业性。不同于某些网红或者普通教授/副教授/博士/硕士/税务师/注册会计师/律师甚至论坛草根兴趣爱好者等等的作品。5.权威性。由该领域实力极其雄厚的著名财税实务专家（税务稽查官员下海，2002年起曾任企业500强、A+B+H股上市公司集团副总裁、某学院正教授，政府官方正教授职称评审专家、资深注册会计师、资深税务师）贺志东教授团队主讲。八、收费标准怎么样？有无优惠活动？“走出去”“引进来”企业和个人税收实务专训班（即中国涉外税收、外国税收和国际税收操作实务专训班），目前价格9800元，将陆续上调。同一单位申购多个学员账号的，可联系客服经理洽谈。“中外财税通”“一带一路财税通”会员，目前主要针对本网专家常年顾问单位提供；单售价格48000元/年。本专训班促销活动期间的前10名或者特批嘉宾，可申请获赠学期内“中外财税通”“一带一路财税通”会员相关权限。当您申购本专训班时，表示您自愿接受第一财税网服务条款和管理规定。本专训班课程内容仅供会员/学员本人学习参考，不作为决策建议或执法依据；严禁分发、复制、翻录等各种行为。根据国家相关法律规定，因为涉及到知识产权的问题，网络课程、电子文档等不适用七天无理由退费，一旦开通，将不接受任何形式的退费。免费试看试读，满意后再购买。会员/学员用户请在用户控制面板或购物时相关填写项目中填写好开具发票所需要的资料（如公司名称全称、纳税人识别号等等必须的信息）、详细联系方式，本公司财务部一般按月统一开具、邮寄发出，请注意查收。 “中外财税通”“一带一路财税通” 提供服务（栏目） 第1部分 走出去一、“走出去”税务（一）“走出去”税收政策（二）“走出去”税收协定（三）外国（地区）税费概览1.亚洲税费概览阿联酋 孟加拉国 中国 中国香港 印度尼西亚 以色列 印度 约旦 日本 柬埔寨 韩国 斯里兰卡 缅甸 中国澳门 马来西亚 阿曼 菲律宾 巴基斯坦 沙特阿拉伯 新加坡 泰国 土耳其 中国台湾 越南 2.北美洲税费概览加拿大 哥斯达黎加 多米尼加 墨西哥 巴拿马 波多黎各 美国 3.南美洲税费概览巴西 智利 哥伦比亚 厄瓜多尔 秘鲁 委内瑞拉 4.欧洲税费概览奥地利 比利时 瑞士 捷克 德国 爱沙尼亚 芬兰 法国 英国 希腊 爱尔兰 冰岛 意大利 卢森堡 马耳他 荷兰 挪威 波兰 葡萄牙 俄罗斯 瑞典 斯洛文尼亚 斯洛伐克 5.非洲税费概览埃及 摩洛哥 尼日利亚 南非 6.大洋洲税费概览澳大利亚 新西兰（四）“走出去”税收管理（五）“走出去”税收服务二、“走出去”投资合作（一）对外投资合作国别（地区）指南1.亚洲各国（地区）投资合作指南阿富汗 阿拉伯联合酋长国 阿曼 阿塞拜疆 巴基斯坦 巴勒斯坦 巴林 不丹 朝鲜 东帝汶 菲律宾 格鲁吉亚 哈萨克斯坦 韩国 吉尔吉斯斯坦 柬埔寨 卡塔尔 科威特 老挝 黎巴嫩 马尔代夫 马来西亚 蒙古国 孟加拉国 缅甸 尼泊尔 日本 沙特阿拉伯 斯里兰卡 塔吉克斯坦 泰国 土耳其 土库曼斯坦 文莱 乌兹别克斯坦 新加坡 叙利亚 亚美尼亚 也门 伊拉克 伊朗 以色列 印度 印度尼西亚 约旦 越南2.欧洲各国（地区）投资合作指南阿尔巴尼亚 爱尔兰 爱沙尼亚 安道尔 奥地利 白俄罗斯 保加利亚 北马其顿 比利时 冰岛 波黑 波兰 丹麦 德国 俄罗斯 法国 梵蒂冈 芬兰 荷兰 黑山 捷克 克罗地亚 拉脱维亚 立陶宛 列支敦士登 卢森堡 罗马尼亚 马耳他 摩尔多瓦 摩纳哥 挪威 葡萄牙 瑞典 瑞士 塞尔维亚 塞浦路斯 圣马力诺 斯洛伐克 斯洛文尼亚 乌克兰 西班牙 希腊 匈牙利 意大利 英国3.美洲各国（地区）投资合作指南阿根廷 安提瓜和巴布达 巴巴多斯 巴哈马 巴拉圭 巴拿马 巴西 玻利维亚 伯利兹 多米尼加 多米尼克 厄瓜多尔 哥伦比亚 哥斯达黎加 格林纳达 古巴 圭亚那 海地 洪都拉斯 加拿大 美国 秘鲁 墨西哥 尼加拉瓜 萨尔瓦多 圣基茨和尼维斯 圣卢西亚 圣文森特和格林纳丁斯 苏里南 特立尼达和多巴哥 危地马拉 委内瑞拉 乌拉圭 牙买加 智利4.非洲各国（地区）投资合作指南阿尔及利亚 埃及 埃塞俄比亚 安哥拉 贝宁 博茨瓦纳 布基纳法索 布隆迪 赤道几内亚 多哥 厄立特里亚 佛得角 冈比亚 刚果（布） 刚果（金） 吉布提 几内亚 几内亚比绍 加纳 加蓬 津巴布韦 喀麦隆 科摩罗 科特迪瓦 肯尼亚 莱索托 利比里亚 利比亚 卢旺达 马达加斯加 马拉维 马里 毛里求斯 毛里塔尼亚 摩洛哥 莫桑比克 纳米比亚 南非 南苏丹 尼日尔 尼日利亚 塞拉利昂 塞内加尔 塞舌尔 圣多美和普林西比 斯威士兰 苏丹 索马里 坦桑尼亚 突尼斯 乌干达 赞比亚 乍得 中非5.大洋洲各国（地区）投资合作指南澳大利亚 巴布亚新几内亚 斐济 基里巴斯 库克群岛 马绍尔群岛 密克罗尼西亚 瑙鲁 纽埃 帕劳 萨摩亚 所罗门群岛 汤加 图瓦卢 瓦努阿图 新西兰（二）对外投资合作国别（地区）绿色指南东盟 日本 新加坡 印度尼西亚 南非 阿根廷 澳大利亚 巴西 美国 墨西哥 德国 法国 欧盟 意大利 英国 俄罗斯三、跨境并购重组（一）跨境并购重组税务知识（二）拉美外商投资及并购法律指南（三）RCEP国家外商投资并购指南、跨境商事争议解决四、中国境外园区（一）工作动态（二）政策文件（三）重点合作园区（四）境外经贸合作区业务简介 政策法规 相关资讯 境外经贸合作区名录（五）“一带一路”沿线园区五、外国（地区）、国际法律及相关文件第2部分 引进来一、相关资讯（一）商务经济（二）宏观经济（三）区域经济二、走进中国（一）中国概览（二）中国经济（三）国家战略三、投资中国（一）基础设施完善（二）创新水平领先（三）人力资源丰富（四）营商环境持续优化（五）投资促进服务体系和平台健全（六）高水平开放平台完备附：鼓励外商投资产业目录四、外商在华投资的相关政策（一）中国法律体系介绍（二）外商投资法律制度（三）企业登记（四）外汇管理（五）劳动用工（六）知识产权保护（七）税收管理（八）争议解决五、中国法律及相关文件六、中国各省（自治区、直辖市）情况介绍、投资优势（一）情况介绍（二）投资优势附：全国外商投资企业投诉工作机构名录七、中国经商办事流程八、外籍人士在华生活第3部分 一带一路一、“一带一路”税务二、“一带一路”资讯要闻 高层 国内 国际 项目 企业 观点 政策沟通 设施联通 贸易畅通 资金融通 民心相通 图片 视频 相关资讯三、“一带一路”政策文件四、“一带一路”政策规划五、“一带一路”政策解读六、丝绸之路经济带/21世纪海上丝绸之路商机七、“一带一路”故事八、“一带一路”图书第4部分 国别（地区）【注】每个国家（地区）下细分了以下内容：1.税收指南2.资讯3.投资提示4.对外投资合作指南5.项目6.对外投资合作绿色指南7.驻外经商机构8.国别投资经营便利化状况报告9.数据搜索 一、亚洲阿富汗 阿拉伯联合酋长国 阿曼 阿塞拜疆 巴基斯坦 巴勒斯坦 巴林 不丹 朝鲜 东帝汶 菲律宾 格鲁吉亚 哈萨克斯坦 韩国 吉尔吉斯斯坦 柬埔寨 卡塔尔 科威特 老挝 黎巴嫩 马尔代夫 马来西亚 蒙古国 孟加拉国 缅甸 尼泊尔 日本 沙特阿拉伯 斯里兰卡 塔吉克斯坦 泰国 土耳其 土库曼斯坦 文莱 乌兹别克斯坦 新加坡 叙利亚 亚美尼亚 也门 伊拉克 伊朗 以色列 印度 印度尼西亚 约旦 越南二、欧洲阿尔巴尼亚 爱尔兰 爱沙尼亚 安道尔 奥地利 白俄罗斯 保加利亚 北马其顿 比利时 冰岛 波黑 波兰 丹麦 德国 俄罗斯 法国 梵蒂冈 芬兰 荷兰 黑山 捷克 克罗地亚 拉脱维亚 立陶宛 列支敦士登 卢森堡 罗马尼亚 马耳他 摩尔多瓦 摩纳哥 挪威 葡萄牙 瑞典 瑞士 塞尔维亚 塞浦路斯 圣马力诺 斯洛伐克 斯洛文尼亚 乌克兰 西班牙 希腊 匈牙利 意大利 英国三、美洲阿根廷 安提瓜和巴布达 巴巴多斯 巴哈马 巴拉圭 巴拿马 巴西 玻利维亚 伯利兹 多米尼加 多米尼克 厄瓜多尔 哥伦比亚 哥斯达黎加 格林纳达 古巴 圭亚那 海地 洪都拉斯 加拿大 美国 秘鲁 墨西哥 尼加拉瓜 萨尔瓦多 圣基茨和尼维斯 圣卢西亚 圣文森特和格林纳丁斯 苏里南 特立尼达和多巴哥 危地马拉 委内瑞拉 乌拉圭 牙买加 智利四、非洲阿尔及利亚 埃及 埃塞俄比亚 安哥拉 贝宁 博茨瓦纳 布基纳法索 布隆迪 赤道几内亚 多哥 厄立特里亚 佛得角 冈比亚 刚果（布） 刚果（金） 吉布提 几内亚 几内亚比绍 加纳 加蓬 津巴布韦 喀麦隆 科摩罗 科特迪瓦 肯尼亚 莱索托 利比里亚 利比亚 卢旺达 马达加斯加 马拉维 马里 毛里求斯 毛里塔尼亚 摩洛哥 莫桑比克 纳米比亚 南非 南苏丹 尼日尔 尼日利亚 塞拉利昂 塞内加尔 塞舌尔 圣多美和普林西比 斯威士兰 苏丹 索马里 坦桑尼亚 突尼斯 乌干达 赞比亚 乍得 中非五、大洋洲澳大利亚 巴布亚新几内亚 斐济 基里巴斯 库克群岛 马绍尔群岛 密克罗尼西亚 瑙鲁 纽埃 帕劳 萨摩亚 所罗门群岛 汤加 图瓦卢 瓦努阿图 新西兰六、境外经贸合作区业务简介 政策法规 相关资讯 境外经贸合作区名录七、自由贸易区（一）已签协议的自贸区中国-塞尔维亚 中国-厄瓜多尔 中国-尼加拉瓜 《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP) 中国-柬埔寨 中国-毛里求斯 中国-马尔代夫 中国-格鲁吉亚 中国-澳大利亚 中国-韩国 中国-瑞士 中国-冰岛 中国-哥斯达黎加 中国-秘鲁 中国-新西兰（含升级） 中国-新加坡（含升级） 中国-智利（含升级） 中国-巴基斯坦（含第二阶段） 中国-东盟（含“10+1”升级） 内地与港澳更紧密经贸关系安排（二）正在谈判的自贸区中国-海合会 中日韩 中国-斯里兰卡 中国-以色列 中国-挪威 中国-摩尔多瓦 中国-巴拿马 中国-韩国自贸协定第二阶段谈判 中国-巴勒斯坦 中国-秘鲁自贸协定升级谈判（三）正在研究的自贸区中国-哥伦比亚 中国-斐济 中国-尼泊尔 中国-巴新 中国-加拿大 中国-孟加拉国 中国-蒙古国 中国-瑞士自贸协定升级联合研究（四）优惠贸易安排亚太贸易协定（五）自贸协定——公众咨询协定税率 降税安排 原产地判定 服务开放八、相关资料 第5部分 地方一、中国各省（直辖市、自治区）经商、投资、税费和法律知识库北京（简介 法规 税法） 天津（简介 法规 税法） 河北（简介 法规 税法） 山西（简介 法规 税法） 内蒙古（简介 法规 税法） 辽宁（简介 法规 税法） 吉林（简介 法规 税法） 黑龙江（简介 法规 税法） 上海（简介 法规 税法） 江苏（简介 法规 税法） 浙江（简介 法规 税法） 安徽（简介 法规 税法） 福建（简介 法规 税法） 江西（简介 法规 税法） 山东（简介 法规 税法） 河南（简介 法规 税法） 湖北（简介 法规 税法） 湖南（简介 法规 税法） 广东（简介 法规 税法） 广西（简介 法规 税法） 海南（简介 法规 税法） 重庆（简介 法规 税法） 四川（简介 法规 税法） 贵州（简介 法规 税法） 云南（简介 法规 税法） 西藏（简介 法规 税法） 陕西（简介 法规 税法） 甘肃（简介 法规 税法） 青海（简介 法规 税法） 宁夏（简介 法规 税法） 新疆（简介 法规 税法） 二、中国香港（一）内地与香港签订的避免双重征税安排文本 讲解（二）自贸协定等优惠贸易安排—— 《内地与香港、澳门更紧密经贸关系安排》（香港、澳门CEPA）（三）香港税收制度和征管综合知识 利得税（Profits Tax） 个人所得税类税种 物业税（Property Tax） 差饷（Rate） 应课税品（Dutiable Commodity） 印花税（Stamp Duty） 其他税（费） 强制性公积金计划（The Mandatory Provident Fund） 税收征收和管理制度 特别纳税调整政策 内地和香港税收安排及相互协商程序 在香港投资可能存在的税收风险（四）中国内地涉香港税务政策政策法规 解读辅导（五）粤港澳大湾区1.资讯（1）涉税资讯（2）非税资讯2.政策（1）财税支持（2）非税政策综合 城市建设 科技创新 基础设施 现代产业 生态文明 优质生活 营商环境 发展平台 用林用地用海 通关服务 创业就业 其它领域（六）中国内地与香港会计准则趋同三、中国澳门（一）内地与澳门签订的避免双重征税安排文本 讲解（二）自贸协定等优惠贸易安排—— 《内地与香港、澳门更紧密经贸关系安排》（香港、澳门CEPA）（三）澳门税收制度和征管综合知识 所得补充税（又称纯利税） 职业税 消费税 营业税 房屋税 印花税 博彩税 旅游税 机动车辆税 关税 税收征收和管理制度 特别纳税调整政策 内地和澳门税收安排及相互协商程序 在澳门投资可能存在的税收风险（四）中国内地涉澳门税务政策政策法规 解读辅导（五）粤港澳大湾区1.资讯（1）涉税资讯（2）非税资讯2.政策（1）财税支持（2）非税政策综合 城市建设 科技创新 基础设施 现代产业 生态文明 优质生活 营商环境 发展平台 用林用地用海 通关服务 创业就业 其它领域四、中国台湾（一）大陆与台湾签订的避免双重征税协议文本 讲解（二）自贸协定等优惠贸易安排——对部分原产于台湾地区农产品零关税措施（三）自贸协定等优惠贸易安排——《海峡两岸经济合作框架协议》（ECFA）（四）台湾税收制度和征管综合知识 营利事业所得税 综合所得税 加值型及非加值型营业税 关税（Customs） 货物税（Commodity Tax） 特种货物及劳务税（The Specifically Selected Goods and Services Tax） 遗产及赠与税（Estateand Gift Tax） 证券交易税（Securities Transaction Tax） 期货交易税（Futures Transactions Tax） 烟酒税及健康福利捐（Tobacco and Alcohol Tax，Health and Welfare Surcharge） 土地税（Land Tax） 房屋税（House Tax） 契税（Deed Tax） 印花税（Stamp Duty） 使用牌照税（Vehicle License Tax） 娱乐税（Amusement Tax） 税收征收和管理制度 特别纳税调整政策 大陆和台湾税收安排及相互协商程序 在台湾投资可能存在的税收风险（五）中国内地涉台湾税务政策政策法规 解读辅导五、中国若干涉外特殊地区（一）自贸试验区1.概况 2.制度创新与复制推广 3.税务知识（二）海南自由贸易港1.综合知识 2.税务知识（四）海关特殊监管区域综述1.概况 2.设立、验收 3.税务知识注：截止2012年底，为适应我国不同时期对外开放和经济发展的需要，国务院先后批准设立了保税区、出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区、综合保税区等6类海关特殊监管区域。我国在逐步将现有出口加工区、保税物流园区、跨境工业区、保税港区及符合条件的保税区整合为综合保税区。新设立的海关特殊监管区域统一命名为综合保税区。（五）综合保税区1.综合知识2.税务知识3.保税区4.出口加工区5.保税物流园区6.跨境工业区7.保税港区（六）其他特殊区域1.保税物流中心（B型）2.横琴粤澳深度合作区3.河套深港科技创新合作区深圳园区第6部分 资讯一、走出去——政策法规及业务指南相关资讯（一）国内新闻（二）国外新闻（三）战略研究二、引进来——资讯（一）商务经济（二）宏观经济（三）区域经济三、“一带一路”资讯要闻 高层 国内 国际 项目 企业 观点 政策沟通 设施联通 贸易畅通 资金融通 民心相通 图片 视频 相关资讯四、经贸实务资讯五、贸易法律资讯六、投资合作促进相关资讯七、境外经贸合作区相关资讯第7部分 条约一、中外税收条约我国签订的多边税收条约我国签订的避免双重征税协定内地与港澳签订的避免双重征税安排大陆与台湾签订的避免双重征税协议我国签署的税收情报交换协定国际运输收入税收处理情况(空运)国际运输收入税收处理情况(海运)二、中外商务条约（一）国家与国际组织1.中国与世界各国（地区）商务条约（1）中国与美洲各国（地区）商务条约特立尼达和多巴哥 格林纳达 美国 百幕大群岛（已变更） 多米尼克 玻利维亚 哥伦比亚 哥斯达黎加 乌拉圭 加拿大 古巴 圭亚那 牙买加 苏里南 英属维尔京群岛 圣卢西亚 安提瓜和巴布达 委内瑞拉 厄瓜多尔 巴西 巴哈马国 巴拿马 智利 秘鲁 阿根廷 墨西哥 巴巴多斯 多米尼加（2）中国与欧洲各国（地区）商务条约苏联（已变更） 保加利亚 意大利 阿尔巴尼亚 马耳他 塞尔维亚共和国 立陶宛 克罗地亚 西班牙 捷克 冰岛 爱尔兰 比利时 民主德国（已变更） 英国 奥地利 荷兰 拉托维亚 德国 丹麦 列支敦士登 摩纳哥 波兰 乌克兰 黑山共和国 圣马力诺 挪威 法国 瑞士 白俄罗斯 摩尔多瓦 葡萄牙 捷克斯洛伐克（已变更） 南斯拉夫 俄罗斯 罗马尼亚 匈牙利 斯洛伐克 芬兰 波黑 联邦德国（已变更） 爱沙尼亚 斯洛文尼亚 希腊 卢森堡 瑞典 马其顿 欧洲理事会（3）中国与非洲各国（地区）商务条约埃塞俄比亚 纳米比亚 摩洛哥 塞拉利昂 莫桑比克 博茨瓦纳 加蓬 安哥拉 突尼斯 布隆迪 利比亚 乌干达 卢旺达 刚果民主共和国 莱索托 苏丹 几内亚比绍 阿尔及利亚 肯尼亚 塞舌尔 利比里亚 多哥 埃及 佛得角 吉布提 塞内加尔 乍得 马达加斯加 毛里塔尼亚 毛里求斯 南非 尼日利亚 津巴布韦 喀麦隆 中非 刚果 坦桑尼亚 贝宁 赞比亚 几内亚 科特迪瓦 马里 加纳 扎伊尔（已变更） 厄立特里亚 赤道几内亚 马拉维 尼日尔 科摩罗（4）中国与大洋洲各国（地区）商务条约澳大利亚 基里巴斯 库克群岛 汤加 萨摩亚独立国(原西萨摩亚) 巴布亚新几内亚 马绍尔群岛共和国 密克罗尼西亚联邦 新西兰 斐济 瓦努阿图（5）中国与亚洲各国（地区）商务条约乌兹别克斯坦 卡塔尔 也门 伊拉克 印度 哈萨克斯坦 韩国 马来西亚 阿联酋 阿曼 斯里兰卡 土耳其 越南 蒙古 以色列 缅甸 老挝 黎巴嫩 朝鲜 日本 塞浦路斯 马尔代夫 泰国 亚洲基础设施投资银行 巴基斯坦 孟加拉国 叙利亚 文莱 新加坡 阿塞拜疆 科威特 土库曼斯坦 亚美尼亚 菲律宾 东帝汶 约旦 伊朗 吉尔吉斯斯坦 塔吉克斯坦 柬埔寨 尼泊尔 沙特阿拉伯 印度尼西亚 格鲁吉亚 巴林 阿富汗2.国际组织商务条约（二）条约话题海运 海洋 知识产权 经济 科技合作 航运 税收 政治 金融 海关 人权 投资 邮政电信 外交 商事 军事 旅游 铁路 司法仲裁 文化 保险 民事 建筑 农业 刑事 卫生 空运 工业 医疗 气象 教育 体育 环境 国际贸易三、国际商务条约（一）世界性国际组织联合国（UN） 国际电信联盟（ITU） 国际海事组织（IMO） 国际货币基金组织（IMF） 国际劳工组织（ILO） 国际民用航空组织（ICAO） 国际农业发展基金（IFAD） 联合国工业发展组织（UNIDO） 联合国教科文组织（UNESCO） 联合国粮食及农业组织（FAO） 世界旅游组织（UNWTO） 世界气象组织（WMO） 世界卫生组织（WHO） 世界银行（World Bank） 世界知识产权组织（WIPO） 万国邮政联盟（UPU） 世界贸易组织（WTO） 经合组织（OECD） 国际清算银行（BIS） 石油输出国组织（OPEC） 世界海关组织（WCO） 国际植物新品种保护联盟（UPOV） 国际标准化组织（ISO） 十五国集团（Group 15） 七十七国集团（G77） 南方中心（South Centre） 金砖国家（BRICS） 环印度洋地区合作联盟（IOR-ARC） 太平洋共同体（PC）（二）区域性国际组织阿拉伯石油输出国组织 安第斯共同体 比荷卢经济联盟 东非共同体 东盟共同体 非洲联盟 海湾阿拉伯国家合作委员会 黑海经合组织 拉丁美洲一体化协会 南部非洲发展共同体 南部非洲关税同盟 南方共同市场 南亚区域合作联盟 欧洲联盟 太平洋联盟 西非国家经济共同体 西非经货联盟第8部分 法规一、中国税务法规（一）中国涉外税务法规全库（分税种）增值税 消费税 企业所得税 个人所得税 资源税 城镇土地使用税 城市维护建设税 印花税 土地增值税 房产税 车船税 车辆购置税 烟叶税 耕地占用税 契税 环境保护税 关税 船舶吨税（二）中国涉外税务法规全库（征管类）（三）中国涉外税务法规全库（分地区）北京 广东 浙江 江苏 山东 福建 四川 辽宁 海南 天津 河南 河北 云南 山西 广西 上海 陕西 湖北 湖南 大连 宁波 厦门 青岛 深圳 重庆 新疆 内蒙古 吉林 黑龙江 安徽 贵州 宁夏 甘肃 青海 西藏 江西（四）中国涉外税务法规全库（分专题）中国涉外税收优惠法规库 中国外商独资企业税法库 中国大陆（内地）涉港澳台税法库 外国企业涉及的中国税务法规汇编（五）中外税收条约我国签订的多边税收条约 我国签订的避免双重征税协定 内地与港澳签订的避免双重征税安排 大陆与台湾签订的避免双重征税协议 我国签署的税收情报交换协定 国际运输收入税收处理情况(空运) 国际运输收入税收处理情况(海运)（六）中国涉跨境税收政策法规及解读二、中国商务法规（一）按法律话题分类金融 税务 知识产权 合同 海商海事 质量消保 劳动就业 对外贸易 科技创新 外资 公平贸易 反垄断 对外合作 环境能源 企业公司 文体教育 商贸服务 交通运输 社会管理 投资 医疗卫生 电子商务 房产建设 信息服务 争议解决 市场流通 两法衔接 农业补贴 倾销与反倾销 社会信用体系（二）按产业领域分类信息通信 物流仓储 农林牧渔 建筑工程 土地房产 食品药品 资源能源 制造加工 教体文 环境保护 居民服务 软件和信息服务 公共管理 技术服务 金融 商务服务 公用事业三、中国外汇法规综合 经常项目外汇管理 资本项目外汇管理 国际收支统计 结售汇与外汇市场管理 外汇检查与法规适用 现行有效法规目录四、“一带一路”政策文件五、外国（地区）、国际法律及相关文件（一）按大洲、国别（地区）分类的法律及相关文件1.亚洲各国（地区）法律及相关文件阿富汗 阿拉伯联合酋长国 阿曼 阿塞拜疆 巴基斯坦 巴勒斯坦 巴林 不丹 朝鲜 东帝汶 菲律宾 格鲁吉亚 哈萨克斯坦 韩国 吉尔吉斯斯坦 柬埔寨 卡塔尔 科威特 老挝 黎巴嫩 马尔代夫 马来西亚 蒙古国 孟加拉国 缅甸 尼泊尔 日本 沙特阿拉伯 斯里兰卡 塔吉克斯坦 泰国 土耳其 土库曼斯坦 文莱 乌兹别克斯坦 新加坡 叙利亚 亚美尼亚 也门 伊拉克 伊朗 以色列 印度 印度尼西亚 约旦 越南2.欧洲各国（地区）法律及相关文件阿尔巴尼亚 爱尔兰 爱沙尼亚 安道尔 奥地利 白俄罗斯 保加利亚 北马其顿 比利时 冰岛 波黑 波兰 丹麦 德国 俄罗斯 法国 梵蒂冈 芬兰 荷兰 黑山 捷克 克罗地亚 拉脱维亚 立陶宛 列支敦士登 卢森堡 罗马尼亚 马耳他 摩尔多瓦 摩纳哥 挪威 葡萄牙 瑞典 瑞士 塞尔维亚 塞浦路斯 圣马力诺 斯洛伐克 斯洛文尼亚 乌克兰 西班牙 希腊 匈牙利 意大利 英国3.美洲各国（地区）法律及相关文件阿根廷 安提瓜和巴布达 巴巴多斯 巴哈马 巴拉圭 巴拿马 巴西 玻利维亚 伯利兹 多米尼加 多米尼克 厄瓜多尔 哥伦比亚 哥斯达黎加 格林纳达 古巴 圭亚那 海地 洪都拉斯 加拿大 美国 秘鲁 墨西哥 尼加拉瓜 萨尔瓦多 圣基茨和尼维斯 圣卢西亚 圣文森特和格林纳丁斯 苏里南 特立尼达和多巴哥 危地马拉 委内瑞拉 乌拉圭 牙买加 智利4.非洲各国（地区）法律及相关文件阿尔及利亚 埃及 埃塞俄比亚 安哥拉 贝宁 博茨瓦纳 布基纳法索 布隆迪 赤道几内亚 多哥 厄立特里亚 佛得角 冈比亚 刚果（布） 刚果（金） 吉布提 几内亚 几内亚比绍 加纳 加蓬 津巴布韦 喀麦隆 科摩罗 科特迪瓦 肯尼亚 莱索托 利比里亚 利比亚 卢旺达 马达加斯加 马拉维 马里 毛里求斯 毛里塔尼亚 摩洛哥 莫桑比克 纳米比亚 南非 南苏丹 尼日尔 尼日利亚 塞拉利昂 塞内加尔 塞舌尔 圣多美和普林西比 斯威士兰 苏丹 索马里 坦桑尼亚 突尼斯 乌干达 赞比亚 乍得 中非5.大洋洲各国（地区）法律及相关文件澳大利亚 巴布亚新几内亚 斐济 基里巴斯 库克群岛 马绍尔群岛 密克罗尼西亚 瑙鲁 纽埃 帕劳 萨摩亚 所罗门群岛 汤加 图瓦卢 瓦努阿图 新西兰（二）按专题分类的法律及相关文件专利、商标、版权等 仲裁、调解 海关、关税、消费税、销售税等 贸易、投资等 反倾销、反补贴、反不正当竞争 公司、公司治理等 金融、外汇等 其他（三）各个国际组织的法律及相关文件东非共同体（EAC） 东盟（ASEAN） 独联体 非洲商法协调组织（OHADA） 国际货币基金组织（IMF） 海湾阿拉伯国家合作委员会（GCC） 海牙国际私法协会（HCCH） 经济合作与发展组织（OECD） 联合国（UN） 南部非洲发展共同体（SADC） 南方共同市场（MERSUR） 欧盟（EU） 欧亚经济联盟（EurasianEconomicUnion） 欧洲经济区（EEA） 欧洲自由贸易协会（EFTA） 世界贸易组织（WTO） 世界银行（WB） 太平洋岛屿法律信息研究所（PacLII） 西非国家经济共同体（ECOWS） 亚太贸易和投资协定（APTIAD） 英联邦国家 其他附：中国境外法规简介及导航1.亚洲各国（地区）法规简介及导航阿富汗 阿拉伯联合酋长国 阿曼 阿塞拜疆 巴基斯坦 巴勒斯坦 巴林 不丹 朝鲜 东帝汶 菲律宾 格鲁吉亚 哈萨克斯坦 韩国 吉尔吉斯斯坦 柬埔寨 卡塔尔 科威特 老挝 黎巴嫩 马尔代夫 马来西亚 蒙古国 孟加拉国 缅甸 尼泊尔 日本 沙特阿拉伯 斯里兰卡 塔吉克斯坦 泰国 土耳其 土库曼斯坦 文莱 乌兹别克斯坦 新加坡 叙利亚 亚美尼亚 也门 伊拉克 伊朗 以色列 印度 印度尼西亚 约旦 越南2.欧洲各国（地区）法规简介及导航阿尔巴尼亚 爱尔兰 爱沙尼亚 安道尔 奥地利 白俄罗斯 保加利亚 北马其顿 比利时 冰岛 波黑 波兰 丹麦 德国 俄罗斯 法国 梵蒂冈 芬兰 荷兰 黑山 捷克 克罗地亚 拉脱维亚 立陶宛 列支敦士登 卢森堡 罗马尼亚 马耳他 摩尔多瓦 摩纳哥 挪威 葡萄牙 瑞典 瑞士 塞尔维亚 塞浦路斯 圣马力诺 斯洛伐克 斯洛文尼亚 乌克兰 西班牙 希腊 匈牙利 意大利 英国3.美洲各国（地区）法规简介及导航阿根廷 安提瓜和巴布达 巴巴多斯 巴哈马 巴拉圭 巴拿马 巴西 玻利维亚 伯利兹 多米尼加 多米尼克 厄瓜多尔 哥伦比亚 哥斯达黎加 格林纳达 古巴 圭亚那 海地 洪都拉斯 加拿大 美国 秘鲁 墨西哥 尼加拉瓜 萨尔瓦多 圣基茨和尼维斯 圣卢西亚 圣文森特和格林纳丁斯 苏里南 特立尼达和多巴哥 危地马拉 委内瑞拉 乌拉圭 牙买加 智利4.非洲各国（地区）法规简介及导航阿尔及利亚 埃及 埃塞俄比亚 安哥拉 贝宁 博茨瓦纳 布基纳法索 布隆迪 赤道几内亚 多哥 厄立特里亚 佛得角 冈比亚 刚果（布） 刚果（金） 吉布提 几内亚 几内亚比绍 加纳 加蓬 津巴布韦 喀麦隆 科摩罗 科特迪瓦 肯尼亚 莱索托 利比里亚 利比亚 卢旺达 马达加斯加 马拉维 马里 毛里求斯 毛里塔尼亚 摩洛哥 莫桑比克 纳米比亚 南非 南苏丹 尼日尔 尼日利亚 塞拉利昂 塞内加尔 塞舌尔 圣多美和普林西比 斯威士兰 苏丹 索马里 坦桑尼亚 突尼斯 乌干达 赞比亚 乍得 中非5.大洋洲各国（地区）法规简介及导航澳大利亚 巴布亚新几内亚 斐济 基里巴斯 库克群岛 马绍尔群岛 密克罗尼西亚 瑙鲁 纽埃 帕劳 萨摩亚 所罗门群岛 汤加 图瓦卢 瓦努阿图 新西兰六、走出去方面法规（一）对外投资（二）对外承包工程（三）对外劳务合作（四）对外援助（五）业务管理（六）金融（七）财税（八）外汇管理（九）通关商检（十）国际规则（十一）其他政策法规七、中国法律及相关文件（一）法律 （二）最高人民法院 司法解释 司法文件（三）国务院 商贸、海关、旅游 科技、教育 国土资源、能源 公安、安全、司法 对外事务 财政、金融、审计 农业、林业、水利 综合政务 国民经济管理、国有资产监管 城乡建设、环境保护 市场监管、安全生产监管 工业、交通 卫生、体育（四）外交部 条约情况 声明公报 政策文件 中华人民共和国-条约数据库 条约文件（五）国家发展改革委 （六）工信部 （七）财政部 （八）商务部 部令公告 综合政策 稳外贸稳外资政策措施 外国投资管理 对外贸易管理 服务贸易 国外经济技术合作 公平贸易 国内贸易管理 对外贸易 对外经济技术合作（九）中国人民银行 国家法律 行政法规 部门规章 规范性文件 政策文件 其他文件（十）海关总署 综合类 进出口货物监管类 运输工具监管类 进出境物品监管类 关税征收管理类 加工贸易保税监管类 案件稽查类 企业管理类 知识产权类 其他（十一）国家税务总局 （十二）国家市场监督管理总局 （十三）国家标准化管理委员会 法律法规 政策文件（十四）国家外汇管理局 综合 经常项目外汇管理 资本项目外汇管理 国际收支统计 结售汇与外汇市场管理 外汇检查与法规适用 现行有效法规目录（十五）地方政策法规北京 天津 河北 山西 内蒙古 辽宁 吉林 黑龙江 上海 江苏 浙江 安徽 福建 江西 山东 河南 湖北 湖南 广东 广西 海南 重庆 四川 贵州 云南 西藏 陕西 甘肃 青海 宁夏 新疆 香港 澳门 台湾 新疆生产建设兵团八、引进来方面法规（外商在华投资的法律法规库）（一）综合类政策法规1.宪法2.基本法律3.司法解释（二）引进来政策法规1.外资法2.投资导向3.税收4.市场监管5.外汇6.金融7.高新技术8.海关9.进出口10.环境保护11.其他第9部分 解读一、中国税务法规政策解读二、中国商务法规政策解读三、中国海关法规政策解读四、中国外汇法规政策解读五、中国市场监管法规政策解读六、“一带一路”政策文解读第10部分 税务一、涉外税收（一）中国涉外税务综合知识1.中国现行税法体系、地位、效力、解释2.“走出去”企业和个人税收综合知识3.“引进来”企业和个人税收综合知识（二）中国涉外增值税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率、征收率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.相关专题 8.纳税义务发生时间 9.纳税期限 10.纳税地点（三）中国涉外消费税1.纳税人 2.征税对象、范围、税目 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.相关专题 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（四）中国出口货物劳务退（免）和跨境应税行为零税率或免税政策专题1.出口货物或者劳务、服务增值税 2.出口应税消费品消费税 3.出口退税申报系统操作流程 4.打击骗取出口退税违法行为 5.出口退（免）税经典案例（五）中国涉外企业所得税（含预提所得税）1.纳税义务人 2.征税对象 3.应纳税所得额 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 5.相关专题 8.纳税期限 9.纳税地点 10.汇算清缴（六）中国涉外个人所得税1.纳税人 2.征税对象、范围、税目 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税期限 8.纳税地点 9.税款征缴（七）中国涉外城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加1.城市维护建设税 2.涉外教育费附加 3.涉外地方教育附加（八）中国涉外印花税1.纳税人 2.征税对象、范围、税目 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（九）中国涉外房产税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（十）中国涉外城镇土地使用税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（十一）中国涉外土地增值税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.房地产开发企业土地增值税清算专题 8.纳税义务发生时间 9.纳税期限 10.纳税地点（十二）中国涉外契税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（十三）中国涉外耕地占用税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（十四）中国涉外车辆购置税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（十五）中国涉外车船税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点（十六）中国涉外资源税1.纳税人 2.征税对象、范围、税目 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.水资源税改革试点实施办法 8.纳税义务发生时间 9.纳税期限 10.纳税地点（十七）中国涉外环境保护税1.纳税人 2.征税对象、范围、税目 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.海洋工程环境保护税专题 7.税收优惠 8.纳税义务发生时间 9.纳税期限 10.纳税地点（十八）中国涉外烟叶税1.纳税人 2.征税对象、范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.纳税义务发生时间 7.纳税期限 8.纳税地点（十九）中国非居民企业和非居民个人税收专题1.国内税法与税收居民条款的衔接 2.非居民企业税收专题 3.非居民个人税收专题（二十）外国公司在华分支机构和常驻代表机构税收专题1.综合知识 2.增值税、企业所得税 3.个人所得税 4.六税两费（二十一）中国涉外税收征纳管理1.税收征纳管理概述 2.税收征纳各方义务、权利 3.税收征管信息化 4.税款征缴 5.税务发票、票证管理 6.纳税申报和代扣代缴、代收代缴税款申报二、海关征税（一）中国海关代征进口环节增值税1.纳税人 2.征税范围 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点 10.经典案例分析（二）中国海关代征进口环节消费税1.纳税人 2.征税范围、税目 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点 10.经典案例分析（三）中国关税1.纳税人 2.征税对象、税目 3.计税依据/完税价格 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.进境物品进口税专题 8.保税专题知识 9.纳税义务发生时间 10.纳税期限 11.纳税地点 12.征收管理 13.经典案例分析（四）中国船舶吨税1.纳税人 2.征税范围、税目 3.计税依据 4.税率 5.应纳税额的计算 6.税收优惠 7.纳税义务发生时间 8.纳税期限 9.纳税地点 10.经典案例分析（五）中国海关征税管理1.综合知识 2.进出口货物税款的征收 3.特殊进出口货物税款的征收 4.进出口货物税款的退还与补征 5.进出口货物税款的减征与免征 6.进出口货物的税款担保（六）中国商务关税政策法规专题介绍三、世界各国（地区）税收（一）世界各国（地区）税收综合知识（二）外国（地区）税费概览1.亚洲税费概览阿联酋 孟加拉国 中国 中国香港 印度尼西亚 以色列 印度 约旦 日本 柬埔寨 韩国 斯里兰卡 缅甸 中国澳门 马来西亚 阿曼 菲律宾 巴基斯坦 沙特阿拉伯 新加坡 泰国 土耳其 中国台湾 越南 2.北美洲税费概览加拿大 哥斯达黎加 多米尼加 墨西哥 巴拿马 波多黎各 美国 3.南美洲税费概览巴西 智利 哥伦比亚 厄瓜多尔 秘鲁 委内瑞拉 4.欧洲税费概览奥地利 比利时 瑞士 捷克 德国 爱沙尼亚 芬兰 法国 英国 希腊 爱尔兰 冰岛 意大利 卢森堡 马耳他 荷兰 挪威 波兰 葡萄牙 俄罗斯 瑞典 斯洛文尼亚 斯洛伐克 5.非洲税费概览埃及 摩洛哥 尼日利亚 南非 6.大洋洲税费概览澳大利亚 新西兰（三）亚洲各国（地区）税收指南阿富汗 阿拉伯联合酋长国 阿曼 阿塞拜疆 巴基斯坦 巴勒斯坦 巴林 不丹 朝鲜 东帝汶 菲律宾 格鲁吉亚 哈萨克斯坦 韩国 吉尔吉斯斯坦 柬埔寨 卡塔尔 科威特 老挝 黎巴嫩 马尔代夫 马来西亚 蒙古国 孟加拉国 缅甸 尼泊尔 日本 沙特阿拉伯 斯里兰卡 塔吉克斯坦 泰国 土耳其 土库曼斯坦 文莱 乌兹别克斯坦 新加坡 叙利亚 亚美尼亚 也门 伊拉克 伊朗 以色列 印度 印度尼西亚 约旦 越南（四）欧洲各国（地区）税收指南阿尔巴尼亚 爱尔兰 爱沙尼亚 安道尔 奥地利 白俄罗斯 保加利亚 北马其顿 比利时 冰岛 波黑 波兰 丹麦 德国 俄罗斯 法国 梵蒂冈 芬兰 荷兰 黑山 捷克 克罗地亚 拉脱维亚 立陶宛 列支敦士登 卢森堡 罗马尼亚 马耳他 摩尔多瓦 摩纳哥 挪威 葡萄牙 瑞典 瑞士 塞尔维亚 塞浦路斯 圣马力诺 斯洛伐克 斯洛文尼亚 乌克兰 西班牙 希腊 匈牙利 意大利 英国（五）美洲各国（地区）税收指南阿根廷 安提瓜和巴布达 巴巴多斯 巴哈马 巴拉圭 巴拿马 巴西 玻利维亚 伯利兹 多米尼加 多米尼克 厄瓜多尔 哥伦比亚 哥斯达黎加 格林纳达 古巴 圭亚那 海地 洪都拉斯 加拿大 美国 秘鲁 墨西哥 尼加拉瓜 萨尔瓦多 圣基茨和尼维斯 圣卢西亚 圣文森特和格林纳丁斯 苏里南 特立尼达和多巴哥 危地马拉 委内瑞拉 乌拉圭 牙买加 智利（六）非洲各国（地区）税收指南阿尔及利亚 埃及 埃塞俄比亚 安哥拉 贝宁 博茨瓦纳 布基纳法索 布隆迪 赤道几内亚 多哥 厄立特里亚 佛得角 冈比亚 刚果（布） 刚果（金） 吉布提 几内亚 几内亚比绍 加纳 加蓬 津巴布韦 喀麦隆 科摩罗 科特迪瓦 肯尼亚 莱索托 利比里亚 利比亚 卢旺达 马达加斯加 马拉维 马里 毛里求斯 毛里塔尼亚 摩洛哥 莫桑比克 纳米比亚 南非 南苏丹 尼日尔 尼日利亚 塞拉利昂 塞内加尔 塞舌尔 圣多美和普林西比 斯威士兰 苏丹 索马里 坦桑尼亚 突尼斯 乌干达 赞比亚 乍得 中非（七）大洋洲各国（地区）税收指南澳大利亚 巴布亚新几内亚 斐济 基里巴斯 库克群岛 马绍尔群岛 密克罗尼西亚 瑙鲁 纽埃 帕劳 萨摩亚 所罗门群岛 汤加 图瓦卢 瓦努阿图 新西兰（八）中国境外关税、流转税知识专题介绍四、国际税收（一）国际税收综合知识1.国际税务综述2.税收管辖权3.国际重复征税及其免除（二）避免双重征税和防止偷漏、逃避税协定（安排、协议）1.综合知识2.条文解释（三）国际避税与反避税1.国际避税与反避税综述2.实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约3.特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法（四）国际税收征管合作1.国际税收征管合作综述2.“一带一路”税收征管合作（五）中外税收条约库我国签订的多边税收条约 我国签订的避免双重征税和防止偷漏、逃避税协定（安排、协议） 内地与港澳签订的避免双重征税安排 大陆与台湾签订的避免双重征税协议 我国签署的税收情报交换协定 国际运输收入税收处理情况(空运) 国际运输收入税收处理情况(海运)五、“走出去”税收指引（一）“走出去”税收政策（二）“走出去”税收协定（三）“走出去”税收管理（四）“走出去”税收服务六、“引进来”税收指引七、中国涉跨境税收政策法规及解读八、“一带一路”税收征管九、跨境并购重组税务知识十、海外税收案例库十一、跨境纳税人缴费人问答库第11部分 会计一、会计准则趋同等效二、国际交流机制三、国际会计会议四、国际会计动态五、会计准则研究六、会计国际交流与合作成果七、中国会计制度综合知识八、中国企业会计准则指南九、中国小企业会计准则指南十、企业会计准则解读十一、小企业会计准则解读十二、会计准则实施问答十三、小会计准则实施问答十四、会计准则实务问答十五、小会计准则实务问答十六、会计准则应用案例十七、小会计准则应用案例十八、会计科目、分录、主要业务账务处理及财务报告填制说明十九、中国会计制度法规库二十、领导讲话、工作通知第12部分 报关一、海关资讯二、办事指南三、海关法规四、政策解读五、自贸协定等优惠贸易安排《中国－东盟全面经济合作框架协议》 《中国－智利自由贸易协定》 《中国－巴基斯坦自由贸易协定》 《中国—新西兰自由贸易协定》 《中国－新加坡自由贸易协定》 《中国－秘鲁自由贸易协定》 《中国-哥斯达黎加自由贸易协定》 《中国-冰岛自由贸易协定》 《中国-瑞士自由贸易协定》 《中国-澳大利亚自由贸易协定》 《中国-韩国自由贸易协定》 《海峡两岸经济合作框架协议》（ECFA） 《内地与香港、澳门更紧密经贸关系安排》（香港、澳门CEPA） 《中国-格鲁吉亚自由贸易协定》 《亚太贸易协定》 对最不发达国家特别优惠关税待遇 对部分原产于台湾地区农产品零关税措施六、业务咨询第13部分 外汇一、外汇资讯二、外汇政策法规解读三、外汇业务指南四、外汇法规五、外汇政策问答第14部分 行业一、跨境电子商务（一）跨境电子商务税务知识（二）跨境电子商务会计知识（三）新闻动态丝路电商国内新闻 丝路电商国际新闻（四）丝路电商合作动态（五）电子商务合作印度尼西亚 菲律宾 老挝 泰国 巴基斯坦 新加坡 白俄罗斯 塞内加尔 乌兹别克斯坦 瓦努阿图 萨摩亚 哥伦比亚 意大利 巴拿马 阿根廷 冰岛 卢旺达 阿联酋 科威特 俄罗斯 哈萨克斯坦 奥地利 匈牙利 爱沙尼亚 柬埔寨 澳大利亚 巴西 越南 新西兰和智利（六）示范法及国际条约（七）各国制度框架及法规二、“走出去”“引进来”企业需知科技业务财税知识（一）“走出去”需知——税收协定（安排、协议）相关条款介绍（二）“引进来”需知——中国科技业务税收知识科技业务税收实务辅导 科技业务税收法规查阅 科技业务税收法规解读三、跨境承包工程作业和提供劳务非居民承包工程作业和提供劳务 企业境外承包工程和提供劳务四、B股或海外股（包括H股）B股或海外股（包括H股）相关知识 B股或海外股（包括H股）涉税知识五、国际运输（空运、海运、陆运）国际运输收入税收处理-实务 国际运输收入税收处理-法规第15部分 安全一、境外安全风险防范最新 亚洲 西亚非洲 欧亚 欧洲 美洲大洋洲二、境外安全政策法规三、境外安全管理指南四、境外安全特别提醒五、境外安全相关链接第16部分 案例一、海外税收案例二、投资仲裁案例三、自由贸易协定案例第17部分 查询一、税务查询（一）外贸税费查询提供全球86国/地区进出口税费，46国/地区监管条件，53国/地区税费计算（二）海关——进出口商品税率查询（三）海关——税目税号（四）海关——进出口税则商品及品目注释查询二、海关查询通关状态查询 新舱单信息查询 通关参数查询 本国子目注释查询 归类预裁定查询 归类决定和行政裁定查询 重点商品查询 化验标准查询 化验方法查询 知识产权备案信息查询 海关法规查询 各国海关编码 商品归类查询 中外编码对照 各国海关网址 国别代码表 贸易协定对照表三、外汇查询（一）人民币汇率中间价（二）各种货币对美元折算率表四、自贸协定数据查询协定税率 降税安排 原产地判定 服务开放第18部分 搜索一、本网全部数据搜索二、中国全部法规检索三、中国中央法规检索四、中国地方法规检索北京 天津 河北 山西 内蒙古 辽宁 吉林 黑龙江 上海 江苏 浙江 安徽 福建 江西 山东 河南 湖北 湖南 广东 广西 海南 重庆 四川 贵州 云南 西藏 陕西 甘肃 青海 宁夏 新疆 新疆生产建设兵团 香港 澳门 台湾五、中国税务法规检索六、中国会计法规检索七、中国海关法规检索八、中国外汇法规检索九、中国商务法规检索十、世界各国数据检索（一）亚洲各国（地区） 数据检索阿富汗 阿拉伯联合酋长国 阿曼 阿塞拜疆 巴基斯坦 巴勒斯坦 巴林 不丹 朝鲜 东帝汶 菲律宾 格鲁吉亚 哈萨克斯坦 韩国 吉尔吉斯斯坦 柬埔寨 卡塔尔 科威特 老挝 黎巴嫩 马尔代夫 马来西亚 蒙古国 孟加拉国 缅甸 尼泊尔 日本 沙特阿拉伯 斯里兰卡 塔吉克斯坦 泰国 土耳其 土库曼斯坦 文莱 乌兹别克斯坦 新加坡 叙利亚 亚美尼亚 也门 伊拉克 伊朗 以色列 印度 印度尼西亚 约旦 越南（二）欧洲各国（地区） 数据检索阿尔巴尼亚 爱尔兰 爱沙尼亚 安道尔 奥地利 白俄罗斯 保加利亚 北马其顿 比利时 冰岛 波黑 波兰 丹麦 德国 俄罗斯 法国 梵蒂冈 芬兰 荷兰 黑山 捷克 克罗地亚 拉脱维亚 立陶宛 列支敦士登 卢森堡 罗马尼亚 马耳他 摩尔多瓦 摩纳哥 挪威 葡萄牙 瑞典 瑞士 塞尔维亚 塞浦路斯 圣马力诺 斯洛伐克 斯洛文尼亚 乌克兰 西班牙 希腊 匈牙利 意大利 英国（三）美洲各国（地区） 数据检索阿根廷 安提瓜和巴布达 巴巴多斯 巴哈马 巴拉圭 巴拿马 巴西 玻利维亚 伯利兹 多米尼加 多米尼克 厄瓜多尔 哥伦比亚 哥斯达黎加 格林纳达 古巴 圭亚那 海地 洪都拉斯 加拿大 美国 秘鲁 墨西哥 尼加拉瓜 萨尔瓦多 圣基茨和尼维斯 圣卢西亚 圣文森特和格林纳丁斯 苏里南 特立尼达和多巴哥 危地马拉 委内瑞拉 乌拉圭 牙买加 智利（四）非洲各国（地区） 数据检索阿尔及利亚 埃及 埃塞俄比亚 安哥拉 贝宁 博茨瓦纳 布基纳法索 布隆迪 赤道几内亚 多哥 厄立特里亚 佛得角 冈比亚 刚果（布） 刚果（金） 吉布提 几内亚 几内亚比绍 加纳 加蓬 津巴布韦 喀麦隆 科摩罗 科特迪瓦 肯尼亚 莱索托 利比里亚 利比亚 卢旺达 马达加斯加 马拉维 马里 毛里求斯 毛里塔尼亚 摩洛哥 莫桑比克 纳米比亚 南非 南苏丹 尼日尔 尼日利亚 塞拉利昂 塞内加尔 塞舌尔 圣多美和普林西比 斯威士兰 苏丹 索马里 坦桑尼亚 突尼斯 乌干达 赞比亚 乍得 中非（五）大洋洲各国（地区） 数据检索澳大利亚 巴布亚新几内亚 斐济 基里巴斯 库克群岛 马绍尔群岛 密克罗尼西亚 瑙鲁 纽埃 帕劳 萨摩亚 所罗门群岛 汤加 图瓦卢 瓦努阿图 新西兰十一、世界各国法规检索第19部分 答疑一、跨境税务常见问题解答二、财会业务常见问题解答三、海关业务常见问题解答四、外汇业务常见问题解答五、国际贸易常见问题解答六、跨境投资常见问题解答七、知识产权常见问题解答八、自贸协定常见问题解答九、争端解决常见问题解答十、国际合规常见问题解答第20部分 课程一、涉外税收二、海关征税三、国际税收四、“走出去”税收五、“引进来”税收 “走出去”“引进来”企业和个人税收实务——中国涉外税收、外国税收和国际税收操作实务专训班 课程内容纲要 第1 篇 涉外税收第1 讲 中国涉外税务综合知识第2 讲 中国涉外增值税第3 讲 中国涉外消费税第4 讲 中国出口货物劳务退（免）和跨境应税行为零税率或免税政策专题第5 讲 中国涉外企业所得税（含预提所得税）第6 讲 中国涉外个人所得税第7 讲 中国涉外城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加第8 讲 中国涉外印花税第9 讲 中国涉外房产税第10 讲 中国涉外城镇土地使用税第11 讲 中国涉外土地增值税第12 讲 中国涉外契税第13 讲 中国涉外耕地占用税第14 讲 中国涉外车辆购置税第15 讲 中国涉外车船税第16 讲 中国涉外资源税第17 讲 中国涉外环境保护税第18 讲 中国涉外烟叶税第19 讲 中国非居民企业和非居民个人税收专题第20 讲 外国公司在华分支机构和常驻代表机构税收专题第21 讲 中国涉外税收征纳管理 第2 篇 海关征税第22 讲 中国海关代征进口环节增值税第23 讲 中国海关代征进口环节消费税第24 讲 中国关税第25 讲 中国船舶吨税第26 讲 中国海关征税管理 第3 篇 世界各国（地区）税收第27 讲 世界各国（地区）税收 第4 篇 国际税收第28 讲 国际税收综合知识第29 讲 避免双重征税和防止偷漏、逃避税协定（安排、协议）第30 讲 国际避税与反避税第31 讲 国际税收征管合作 以上内容若有调整，以调整后的为准，请关注本内容发布后今后可能的变化，例如不断增加或整合的服务等等。
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