企业内部控制实务教程
一、课程形式 课程视频+配套PPT+详细教材（word格式）+网页。 二、课程内容 （一）内容提要 本课程讲授企业内部控制实务的知识。 （二）课程纲要 第1篇 综合知识篇 第1讲 企业内部控制综合知识 第一节 内部控制的特征 第二节 内部控制的分类 第三节 内部控制的固有局限 第四节 企业内部控制制度第2讲 企业内部控制基本规范 第一节 适用范围 第二节 内部控制的目标 第三节 内部控制的原则 第四节 内部控制的要素 第五节 内部控制的执行 第六节 内部环境 第七节 风险评估 第八节 控制活动 第九节 信息与沟通 第十节 内部监督 第2篇 内部环境篇 第3讲 企业组织架构方面的内部控制 第一节 组织架构的概念 第二节 组织架构的构成 第三节 组织架构设计与运行的风险 第四节 组织架构的设计 第五节 组织架构的运行 第六节 组织架构的信息披露第4讲 企业发展战略方面的内部控制 第一节 战略制定与实施的风险 第二节 发展战略的制定 第三节 发展战略的批准 第四节 发展战略的实施 第五节 发展战略的评估与调整 第六节 发展战略的信息披露第5讲 企业人力资源方面的内部控制 第一节 人力资源管理的风险 第二节 企业在建立与实施人力资源政策内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第三节 人力资源的引进与开发 第四节 人力资源的使用与退出 第五节 人力资源的信息披露第6讲 企业文化建设方面的内部控制 第一节 企业文化的作用 第二节 企业文化的目标 第三节 企业文化的风险 第四节 企业文化的培育 第五节 企业文化的评估体系第7讲 企业社会责任方面的内部控制 第一节 企业履行社会责任至少应当关注的风险 第二节 企业履行社会责任的措施 第三节 安全生产 第四节 产品质量 第五节 环境保护与资源节约 第六节 促进就业 第七节 保护员工合法权益 第八节 重视产学研用结合 第九节 支持慈善事业 第十节 社会责任的信息披露 第3篇 控制活动篇 第8讲 企业资金活动方面的内部控制 第一节 资金的内部控制目标 第二节 资金的内部控制环境 第三节 资金管理的风险 第四节 企业在建立与实施资金内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第五节 筹资活动 第六节 投资活动 第七节 资金营运活动 第八节 资金活动内部控制的总体要求 第九节 评估与披露第9讲 企业采购业务方面的内部控制 第一节 部分企业在办理采购业务时存在的问题 第二节 采购业务方面的风险 第三节 企业在建立与实施采购内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第四节 企业采购业务方面的管控要求 第五节 采购业务流程 第六节 编制需求计划和采购计划 第七节 请购与审批控制 第八节 验收与付款 第九节 采购业务的后评估 第十节 评估与披露第10讲 企业资产管理方面的内部控制 第一节 企业资产在管理实务中存在的主要问题 第二节 资产管理的总体要求 第三节 为防范和化解资产管理中风险的应对措施 第四节 存货 第五节 固定资产 第六节 无形资产第11讲 企业销售业务方面的内部控制 第一节 销售与收款内部控制的目标 第二节 销售业务方面的风险 第三节 销售业务方面相应的管控措施 第四节 企业在建立与实施销售内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第五节 销售业务流程 第六节 销售计划管理方面的内控措施 第七节 客户开发与信用管理方面的内控措施 第八节 销售定价方面的内控措施 第九节 订立销售合同方面的内控措施 第十节 发货方面的内控措施 第十一节 收款方面的内控措施 第十二节 客户服务方面的内控措施 第十三节 会计系统控制方面的内控措施第12讲 企业研究与开发方面的内部控制 第一节 研究与开发业务流程 第二节 研究与开发活动通常隐含的重大风险 第三节 研究与开发应用方面管控措施 第四节 立项方面的主要风险及管控措施 第五节 研发过程管理方面的主要风险及管控措施 第六节 结题验收方面的主要风险及管控措施 第七节 研究成果开发研究方面的主要风险及管控措施 第八节 研究成果保护研究方面的主要风险及管控措施第13讲 企业工程项目方面的内部控制 第一节 工程项目的特点和存在的问题 第二节 工程项目方面的风险 第三节 企业在建立与实施工程项目内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第四节 职责分工与授权批准控制 第五节 项目决策控制 第六节 概预算控制 第七节 工程立项 第八节 工程设计 第九节 工程招标 第十节 工程建设 第十一节 竣工验收 第十二节 竣工决算控制 第十三节 价款支付与工程实施控制 第十四节 评估与披露第14讲 企业担保业务方面的内部控制 第一节 担保业务方面的风险 第二节 担保业务方面内控的具体要求 第三节 企业在建立与实施担保业务内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第四节 职责分工与授权批准 第五节 担保业务的一般流程第15讲 企业业务外包方面的内部控制 第一节 业务外包方面的风险 第二节 企业在建立与实施业务外包内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第三节 业务外包流程第16讲 企业财务报告方面的内部控制 第一节 财务报表内部控制的目标 第二节 财务报告编制与披露方面的风险 第三节 企业在建立与实施财务报告编制与披露内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第四节 财务报告内部控制的总体要求 第五节 财务报告业务流程 第4篇 控制手段篇 第17讲 企业全面预算方面的内部控制 第一节 全面预算的组织 第二节 预算方面的风险 第三节 企业在建立与实施预算内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第四节 岗位分工与授权批准 第五节 全面预算基本业务流程 第六节 预算编制控制 第七节 预算调整控制 第八节 预算执行控制 第九节 预算分析与考核控制 第十节 评估与披露第18讲 企业合同管理方面的内部控制 第一节 合同协议管理方面的风险 第二节 企业在建立与实施合同协议管理内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第三节 合同管理的总体要求 第四节 合同管理流程 第五节 合同管理的后评估第19讲 企业内部信息传递方面的内部控制 第一节 内部信息传递方面的风险 第二节 内部信息传递方面相关重要风险的应对措施 第三节 内部信息传递的总体要求 第四节 内部信息传递流程第20讲 企业信息系统方面的内部控制 第一节 信息系统内部控制的目标 第二节 信息系统一般控制方面的风险 第三节 企业在建立与实施信息系统内部控制中关键方面或者关键环节的控制 第四节 岗位分工与授权审批 第五节 信息系统的开发 第六节 信息系统的运行与维护 第七节 信息系统访问安全 第八节 硬件管理 第九节 会计信息化及其控制 第5篇 评价审计篇 第21讲 企业内部控制评价方面的内部控制 第一节 内部控制评价的对象 第二节 内部控制评价的目标 第三节 内部控制评价的原则 第四节 内部控制评价的内容 第五节 内部控制评价的组织形式和职责安排 第六节 内部控制评价的程序 第七节 内部控制评价的方法 第八节 内部控制评价的证据 第九节 内部控制评价的要求 第十节 内部控制缺陷的认定 第十一节 内部控制评价报告第22讲 企业内部控制审计方面的内部控制 第一节 整合审计 第二节 计划审计工作 第三节 实施审计工作 第四节 评价控制缺陷 第五节 完成审计工作 第六节 出具审计报告
共10课时
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