涉税风险
一、课程形式 课程视频+配套PPT+详细教材（word格式）+网页。 二、课程内容 （一）内容提要 本课程讲授涉税风险的知识。 （二）课程纲要 第1讲 要搞好纳税管理工作，就不能不重视纳税风险自查 第一节 纳税风险综合知识 第二节 纳税自查综合知识第2讲 企业在销售、生产经营、采购业务（过程）中的涉税风险应对及规避办法 第一节 企业在销售过程中的涉税风险应对及规避办法及案例分析 第二节 企业生产经营过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析 第三节 企业采购（供应）过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析第3讲 避免对税收政策理解产生偏差而多交税、提前交税、推迟本应获得的税收利益；或无意中构成偷税，而被追究法律责任 第一节 避免多交税、提前交税或推迟本应获得的税收利益 第二节 避免被“视同销售”而提前课税的涉税风险 第三节 不是主观故意，怎么构成偷税而受到法律制裁？第4讲 注意税法对会计核算、提供涉税资料、票据填写等纳税管理方面提出的有关要求，提防“税收陷阱式”条款，规避纳税风险 第一节 “征税成本外部化”，不合要求就要付出代价 第二节 要高度防范“税收陷阱条款”第5讲 会计处理与税务处理存在差异，该进行纳税调减的是否调减了？ 第一节 为什么要重视对因税法与会计差异 第二节 非货币性资产交易（交换）的会计处理与涉税处理差异 第三节 企业投资业务方面的纳税筹划空间是否利用好了？是否有效防范纳税风险？ 5-3-1 投资收益会计处理与税法存在的差异（纳税调整） 5-3-2 企业投资业务方面的纳税筹划空间是否利用好了？第6讲 不要放弃税收方面的权益，别让权利过了期 第一节 “权利不用，过期作废” 第二节 与税务机关在纳税上发生争议，究竟该怎么办？ 第三节 既要依法履行义务，也要考虑及时行使法律赋予的权利第7讲 税务行政许可、审批、备案等方面纳税风险的防范 第一节 “事先报批”与“事后核查” 第二节 财产损失税前扣除方面的涉税风险 第三节 出口货物退（免）税单证备案方面的涉税风险第8讲 自查涉税处理是否恰当，以免带来税收利益损失 第一节 这样拆借资金为何不好？ 第二节 从关联方借款（“安全港规则”--反资本弱化） 第三节 “资产转让”还是“资本转让”更好？第9讲 自查是否巧妙利用好了税收优惠政策？是否对应税收入、应纳税所得额、涉税开支事先有合理规划？ 第一节 企业所得税应纳税所得额“事先规划” 第二节 降价100万，少交180税，哪个更合算？ 第三节 技术开发费用“少了不行，多了也不好”第10讲 自查是否存在纳税管理漏洞、隐患、薄弱环节、不足之处？ 第一节 账簿、凭证（发票）管理方面的纳税风险自查自纠 第二节 税款缴纳、纳税申报、汇算清缴等方面的风险自查自纠第11讲 合同签定中的纳税风险自查自纠 第一节 这样的合同条款有效吗？ 第二节 “一字值千金” 第三节 “没有约定或者约定不明”带来涉税风险第12讲 纳税筹划方面的风险 第一节 纳税筹划是纳税人与征税人在遵循税法前提下的“博弈”，“知彼知己、百战不怠” 第二节 纳税筹划不能“依葫芦画瓢”，要从经济和法律方面全面、深入分析 第三节 实施纳税筹划过程中企业应注意的有关事项
共10课时
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