一、适合人群全国广大企业董事长、总经理、分管财税事务的副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。二、课程内容、大纲本课程为体验课：新法规政策下企业所得税汇算清缴操作实务（体验班）。总共包括19讲。为了便于学员学习、消化，课程内容按知识点拆细独立成篇，陆续上新。课程纲要：第1篇 综述第1讲 企业所得税综合知识第2讲 汇算清缴综合知识第2篇 计算第3讲 应纳税所得额的计算第4讲 亏损的弥补第5讲 应纳税额的计算第3篇 减免第6讲 企业所得税的征免、优惠政策第4篇 调整、申报、会计第7讲 纳税调整第8讲 纳税申报第9讲 所得税会计第5篇 专题第10讲 特殊交易行为第11讲 企业重组的所得税处理第12讲 合伙企业所得税的征收管理第13讲 房地产开发经营业务的所得税处理第14讲 非盈利组织涉及的企业所得税事务第6篇 涉外第15讲 境外所得税务管理第16讲 非居民企业管理第7篇 征缴第17讲 预缴第18讲 汇总纳税第19讲 核定征收三、主讲专家贺志东教授，我国杰出财税实务专家。资深注册会计师和税务师；政府官方正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审专家。具有极其扎实、深厚的财税专业功底和约30年的财税实操落地经验。曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。他是我国财税应用研究前沿学术带头人之一。

一、适合人群全国广大企业董事长、总经理、分管财税事务的副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。二、课程内容、大纲为了便于学员学习、消化，课程内容按知识点拆细独立成篇，陆续上新。内容涉及：第1篇  小企业会计准则下主要会计事项分录举例第1章  小企业会计准则下会计科目、账务处理及会计分录第一节  会计科目一览表第二节  会计科目、账务处理及会计分录第2篇  小企业会计准则下财务报告填写说明第2章  资产负债表（《小企业会计准则》）第一节  资产负债表格式第二节  资产负债表项目填列方法、说明第3章  利润表（《小企业会计准则》）第一节  利润表格式第二节  利润表项目填列方法、说明第4章  现金流量表（《小企业会计准则》）第一节  现金流量表格式第二节  现金流量表项目填列方法、说明第5章  会计报表附注（《小企业会计准则》）第一节  会计报表附注的综述第二节  会计报表附注披露的顺序及内容附录1：小企业会计准则会计科目对照表附录2：中小微型企业划型标准附录3：小企业执行《小企业会计准则》有关问题衔接规定 三、主讲专家贺志东教授，我国杰出财税实务专家。资深注册会计师和税务师；政府官方正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审专家。具有极其扎实、深厚的财税专业功底和约30年的财税实操落地经验。曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。他是我国财税应用研究前沿学术带头人之一。

一、适合人群全国广大企业董事长、总经理、分管财税事务的副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。二、课程内容、大纲为了便于学员学习、消化，课程内容按知识点拆细独立成篇，陆续上新。内容涉及：小企业会计准则下会计综合知识经典案例解读小企业会计准则下收入会计经典案例解读小企业会计准则下成本、费用、税金会计经典案例解读小企业会计准则下利润形成及分配会计经典案例解读小企业会计准则下资产会计经典案例解读小企业会计准则下负债会计经典案例解读小企业会计准则下所有者权益会计经典案例解读小企业会计准则下外币业务会计经典案例解读小企业会计准则下财务报表经典案例解读三、主讲专家贺志东教授，我国杰出财税实务专家。资深注册会计师和税务师；政府官方正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审专家。具有极其扎实、深厚的财税专业功底和约30年的财税实操落地经验。曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。他是我国财税应用研究前沿学术带头人之一。

一、适合人群全国广大企业董事长、总经理、分管财税事务的副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。二、课程内容、大纲为了便于学员学习、消化，课程内容按知识点拆细独立成篇，陆续上新。内容涉及：第1篇  企业会计准则下主要会计事项分录举例第1章  企业会计准则下会计科目、账务处理及会计分录第一节  会计科目一览表第二节  会计科目、账务处理及会计分录第2篇  企业会计准则下财务报告填写说明第2章  资产负债表（《企业会计准则》）第一节  一般企业资产负债表的格式及列示说明第二节  商业银行资产负债表格式及列示说明第三节  保险公司资产负债表格式及列示说明第四节  证券公司资产负债表格式及列示说明第3章  利润表（《企业会计准则》）第一节  一般企业利润表格式及列示说明第二节  商业银行利润表格式及列示说明第三节  保险公司利润表格式及列示说明第四节  证券公司利润表格式及列示说明第4章  所有者权益变动表（《企业会计准则》）第一节  一般企业所有者权益变动表第二节  商业银行所有者权益变动表第三节  保险公司所有者权益变动表第四节  证券公司所有者权益变动表第5章  现金流量表（《企业会计准则》）第一节  一般企业现金流量表第二节  金融保险企业现金流量表格式第6章  会计报表附注（《企业会计准则》）第一节  一般企业会计报表附注第二节  商业银行会计报表附注第三节  保险公司会计报表附注第四节  证券公司会计报表附注第五节  现金流量表附注披露专题第六节  合并会计报表附注披露专题第7章  合并财务报表（《企业会计准则》）第一节  合并财务报表格式第二节  合并财务报表列示说明第8章  企业年金基金的列报（《企业会计准则》）第一节  资产负债表第二节  净资产变动表第三节  附注附录1：企业会计准则、解释及实施问题专家工作组意见一览表附录2：企业会计准则会计科目对照表 三、主讲专家贺志东教授，我国杰出财税实务专家。资深注册会计师和税务师；政府官方正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审专家。具有极其扎实、深厚的财税专业功底和约30年的财税实操落地经验。曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。他是我国财税应用研究前沿学术带头人之一。

一、适合人群全国广大企业董事长、总经理、分管财税事务的副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。二、课程内容、大纲为了便于学员学习、消化，课程内容按知识点拆细独立成篇，陆续上新。内容涉及：第1讲  企业会计准则综合知识经典案例解读 第2讲  企业会计准则——基本准则经典案例解读 第3讲  公允价值计量和披露会计准则经典案例解读 第4讲  首次执行企业会计准则及政策新旧衔接经典案例解读 第5讲  存货会计准则经典案例解读 第6讲  长期股权投资会计准则经典案例解读 第7讲  合营安排会计准则经典案例解读 第8讲  投资性房地产会计准则经典案例解读 第9讲  固定资产会计准则经典案例解读 第10讲  无形资产会计准则经典案例解读 第11讲  非货币性资产交换会计准则经典案例解读 第12讲  资产减值会计准则经典案例解读 第13讲  职工薪酬会计准则经典案例解读 第14讲  企业年金基金会计准则经典案例解读 第15讲  股份支付会计准则经典案例解读 第16讲  债务重组会计准则经典案例解读 第17讲  或有事项会计准则经典案例解读 第18讲  收入会计准则经典案例解读 第19讲  政府补助会计准则经典案例解读 第20讲  借款费用会计准则经典案例解读 第21讲  所得税会计会计准则经典案例解读 第22讲  外币折算会计准则经典案例解读 第23讲  企业合并会计准则经典案例解读 第24讲  租赁会计准则经典案例解读 第25讲  会计政策、会计估计变更和差错更正会计准则经典案例解读 第26讲  资产负债表日后事项会计准则经典案例解读 第27讲  每股收益会计准则经典案例解读 第28讲  金融工具确认和计量会计准则经典案例解读 第29讲  金融资产转移和金融负债终止确认会计准则经典案例解读 第30讲  套期会计会计准则经典案例解读 第31讲  金融工具列报会计准则经典案例解读 第32讲  持有待售的非流动资产、处置组和终止经营会计准则经典案例解读 第33讲  生物资产会计准则经典案例解读 第34讲  石油天然气开采会计准则经典案例解读 第35讲  保险合同会计准则经典案例解读 第36讲  财务报表列报会计准则经典案例解读 第37讲  现金流量表会计准则经典案例解读 第38讲  中期财务报告会计准则经典案例解读 第39讲  合并财务报表会计准则经典案例解读 第40讲  在其他主体中权益的披露会计准则经典案例解读 第41讲  分部报告会计准则经典案例解读 第42讲  关联方披露会计准则经典案例解读三、主讲专家贺志东教授，我国杰出财税实务专家。资深注册会计师和税务师；政府官方正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审专家。具有极其扎实、深厚的财税专业功底和约30年的财税实操落地经验。曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。他是我国财税应用研究前沿学术带头人之一。

一、适合人群全国广大企业董事长、总经理、分管财税事务的副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。二、课程内容、大纲本课程为体验课：新法规政策下企业所得税汇算清缴操作实务（全员普及版）。总共包括19讲。为了便于学员学习、消化，课程内容按知识点拆细独立成篇，陆续上新。课程纲要：第1篇 综述第1讲 企业所得税综合知识第2讲 汇算清缴综合知识第2篇 计算第3讲 应纳税所得额的计算第4讲 亏损的弥补第5讲 应纳税额的计算第3篇 减免第6讲 企业所得税的征免、优惠政策第4篇 调整、申报、会计第7讲 纳税调整第8讲 纳税申报第9讲 所得税会计第5篇 专题第10讲 特殊交易行为第11讲 企业重组的所得税处理第12讲 合伙企业所得税的征收管理第13讲 房地产开发经营业务的所得税处理第14讲 非盈利组织涉及的企业所得税事务第6篇 涉外第15讲 境外所得税务管理第16讲 非居民企业管理第7篇 征缴第17讲 预缴第18讲 汇总纳税第19讲 核定征收三、主讲专家贺志东教授，我国杰出财税实务专家。资深注册会计师和税务师；政府官方正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审专家。具有极其扎实、深厚的财税专业功底和约30年的财税实操落地经验。曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。他是我国财税应用研究前沿学术带头人之一。

一、适合人群全国广大企业董事长、总经理、分管财税事务的副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。二、课程内容、大纲本课程为体验课：《中华人民共和国增值税法》解读（全民普及版）。为了便于学员学习、消化，课程内容按知识点拆细独立成篇，陆续上新。第1节  综合知识增值税法的立法目的、增值税工作要求《中华人民共和国增值税法》的出台背景《中华人民共和国增值税法》的主要内容《增值税法》新变化：法律层次从国务院暂行条例上升为法律《增值税法》新变化：授权立法更加规范化，减少了立法授权条款增值税法的施行时间第2节  纳税义务人、征税对象增值税的纳税人视同应税交易，应当缴纳增值税的情形不属于应税交易，不征收增值税的情形增值税小规模纳税人的相关特殊规定《增值税法》新变化：纳税义务人和扣缴义务人有小变化1.关于纳税义务人2.关于扣缴义务人（1）以购买方为扣缴义务人（2）委托境内代理人申报缴纳税款（3）自行申报纳税3.对一般纳税人/小规模纳税人的划分《增值税法》新变化：界定和调整课税对象、征税范围1.“在境内”（1）对地域范围判断的原则（2）《增值税法》的规定（3）关于“在境内”销售货物的界定（4）关于“在境内”销售服务、无形资产（不动产、自然资源使用权和金融商品除外）的界定（5）关于“在境内”销售金融商品的界定（6）注意增值税和所得税征税范围的差异2.“销售”3.对增值税应税交易做正向列举4.告别“劳务”一词， “加工、修理修配劳务”不再作为应税劳务进行单独列举，而是归为应税服务5.视同应税交易（原“视同销售”）有重大调整（1）仅保留3项（2）移除的几项（3）视同应税交易的兜底条款被删除（4）“赠与货物、无形资产、不动产或金融商品”改为了“无偿转让货物、无形资产、不动产或金融商品”6.不属于应税交易（即不征税项目）的范围调整第3节  税率增值税税率适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率兼营应税交易要分别核算适用不同税率、征收率的销售额混合应税交易要按照应税交易的主要业务适用税率、征收率《增值税法》新变化：简易征收率有调整；对兼营和混合销售有明确界定，扩宽了之前“混合销售”的范围1.税率设置不变2.简易计税的征收率有调整——增值税法明确征收率为3%，未体现5%3.对兼营和混合销售有明确界定，扩宽了之前“混合销售”的范围（1）兼营（2）混合销售第4节  计税方法、应纳税额计算缴纳增值税的3种方法《增值税法》新变化：计税方法方面主要有这2点变化计算增值税应纳税额的3种方法（一）按照一般计税方法计算缴纳增值税的1.销项税额2.进项税额（1）不得从销项税额中抵扣的进项税额（2）扣税凭证3.增值税的留抵退税（二）按照简易计税方法计算缴纳增值税的（三）进口货物销售额的计算、确定、核定增值税的代扣代缴《增值税法》新变化：在应纳税额方面，对“销售额”表述、进项税额转出有调整；增加了留抵退税权的规定1.增值税法对“销售额”表述、规定有调整（1）没有继续采用以前“全部价款和价外费用”的表述（2）与二审稿相比，《增值税法》删除了：“国务院对特殊情况下差额计算销售额另有规定的，从其规定” 的表述（3）明确了发生视同应税交易以及销售额为非货币形式的，纳税人确定销售额的方法（4）核定销售额的依据有变化2.增值税法强化增值税的价外税属性，明确交易凭证中应当单独列明增值税额3.进项税额的界定——增值税法正式稿删去了二审稿中进项税额增加的“与应税交易相关”的前置限定词4.删除了取得不合规凭证不得抵扣的规定，与维护纳税人合法权益的立法目的相契合5.进项税额转出的调整（1）未明确购进贷款服务是否可以进项抵扣（2）《增值税法》对不得抵扣进项的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务给予了“购进并直接用于消费的”限定条件（3）同时用于应税交易和免税交易的固定资产、无形资产和不动产的进项税抵扣问题6.增加了留抵退税权的规定，留抵退税常态化第5节  税收优惠增值税的起征点免征增值税的项目国务院可以制定增值税专项优惠政策兼营增值税优惠项目的，应当单独核算增值税优惠项目的销售额除小规模纳税人外，放弃增值税优惠的，在36个月内不得享受该优惠《增值税法》新变化：税收优惠有变化和调整1.起征点（1）起征点税收优惠限制为仅仅“小规模纳税人”可享受。（2）授权国务院规定的起征点标准，要报全国人民代表大会常务委员会备案2.免征项目更加明确3.专项优惠政策（1）背景（2）《增值税法》规定（3）变化4.“放弃优惠的，在36个月内不得享受该项税收优惠”的限制不适用于小规模纳税人5.新增“国务院应当对增值税优惠政策适时开展评估、调整” 的规定第6节  征收管理增值税纳税义务发生时间增值税的计税期间、申报纳税期限增值税税款的预缴增值税纳税地点增值税由征收机关增值税发票的开具和使用增值税的价外税性质，应当在交易凭证上单独列明增值税出口退（免）税的申报办理增值税涉税信息共享机制和工作配合机制增值税的征收管理1.增加电子发票等规定——推广电子发票，顺应“以数治税”大趋势2.取消了固定业户外出报告的义务3.增加提升税务机关的信息获取和风险管理能力等规定。4.做好与关税法有关规定的衔接5.《增值税法》对个人携带或者寄递进境物品增值税的计征办法，增加了报全国人民代表大会常务委员会备案的规定。纳税人、扣缴义务人、税务机关及其工作人员在增值税方面的法律责任 三、主讲专家贺志东教授，我国杰出财税实务专家。资深注册会计师和税务师；政府官方正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审专家。具有极其扎实、深厚的财税专业功底和约30年的财税实操落地经验。曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。他是我国财税应用研究前沿学术带头人之一。 

   一、课程形式   课程视频+配套PPT+详细教材（word格式）+网页。   二、课程内容   （一）内容提要   本课程讲授企业融资管理的知识。   （二）课程纲要 第1章  融资综述第一节  融资综述第二节  权益融资第三节  债务融资第四节  金融犯罪及刑事责任第2章  融资预测、预算第一节  资金需要量预测第二节  借款需求分析第三节  融资预算第3章  借款融资第一节  借款融资综述第二节  借款融资细述第4章  商业信用融资第一节  商业信用融资综述第二节  商业信用融资细述第5章  发行债券融资第一节  发行债券融资综述第二节  发行债券融资细述第6章  融资租赁第一节  综合知识第二节  融资租赁第7章  采取发行股份方式筹集实收资本第一节  基础知识第二节  首次公开发行股票第三节  上市公司再融资（发行新股并上市）——增发、配股第四节  外资股的发行第8章  发行可转换债券融资第一节  发行可转换公司债券综述第二节  发行可转换公司债券细述第9章  风险企业和风险资本融资第一节  风险投资综述第二节  风险投资细述第10章  项目融资第一节  项目融资综述第二节  项目融资细述第11章  并购融资第一节  并购融资综述第二节  并购融资细述第三节  上市公司收购第12章  国际融资第一节  国际融资综述第二节  国际融资渠道第三节  国际融资方式第四节  国际项目融资第13章  企业集团融资第一节  企业集团融资概述第二节  企业集团融资管理第三节  企业集团财务公司第14章  融资结构第一节  融资结构综述第二节  融资结构优化第15章  融资成本第一节  融资成本综述第二节  个别融资成本第三节  综合融资成本第四节  边际融资成本第16章  融资风险第一节  风险与风险管理概述第二节  金融风险与金融危机第三节  融资风险管理综述第四节  债务融资风险第五节  股权融资风险防范第17章  融资方面内部控制第一节  融资内控综述第二节  融资内控细述第18章  融资方面的审计第一节  融资方面的内部审计第二节  融资方面的社会审计第19章  融资文案第一节  融资管理制度、办法、方案、文书第二节  融资管理表格第三节  融资管理流程

   一、课程形式   课程视频+配套PPT+详细教材（word格式）+网页。   二、课程内容   （一）内容提要   本课程讲授企业内部审计操作的知识。   （二）课程纲要 第1讲  内部审计综合知识  第一节  内部审计概述  第二节  内部审计机构  第三节  内部审计人员  第四节  内部审计与外部审计    1-4-1  内部审计与外部审计的协调    1-4-2  外部审计工作质量的评价  第五节  对小型被审计单位内审的特殊考虑第2讲  内部审计风险管理  第一节  风险导向内部审计概述  第二节  被审计企业环境的了解及重大错报风险的评估  第三节  针对评估的重大错报风险实施的程序第3讲  内部审计证据、底稿、档案  第一节  内部审计证据  第二节  内部审计工作底稿    3-2-1  企业内审实质性程序工作底稿    3-2-2  企业内审项目审定表    3-2-3  企业内审项目明细表    3-2-4  企业其他内审工作底稿  第三节  内部审计档案管理第4讲  内部审计方法  第一节  内审基本方法  第二节  审计检查方法  第三节  审计调查方法  第四节  审计分析方法  第五节  抽样审计方法    4-5-1  抽样审计概述    4-5-2  统计抽样方法    4-5-3  属性抽样审计     4-5-4  变量抽样方法第5讲  制度基础内部审计  第一节  内部控制综述  第二节  内部控制制度的健全性评价  第三节  内部控制制度的符合性测试与综合评价  第四节  管理建议书第6讲  内部审计程序  第一节  内审准备阶段  第二节  内审实施阶段  第三节  内审终结阶段  第四节  后续内审阶段第7讲 购货与付款循环方面的内部审计第8讲  生产循环方面的内部审计第9讲  销售与收款循环方面的内部审计第10讲  筹资方面的内部审计  第一节  综合知识  第二节  内部审计第11讲  投资方面的内部审计  第一节  投资审计的目标  第二节  投资的实质性测试第12讲  分配方面的内部审计  第一节  利润分配的内部审计  第二节  所得税费用的内部审计第13讲  收入方面的内部审计  第一节  主营业务收入的内部审计  第二节  其他业务收入的内部审计  第三节  营业外收入的内部审计第14讲  成本费用方面的内部审计第15讲  利润方面的内部审计  第一节  未分配利润的内部审计  第二节  其他业务利润的内部审计第16讲  资产方面的内部审计  第一节  应收和预付账款内部审计  第二节  存货方面的内部审计  第四节  企业存货成本的内部审计  第三节  固定资产方面的内部审计  第四节  无形资产和长期待摊费用方面的内部审计第17讲  负债方面的内部审计  第一节  流动负债方面的内部审计  第二节  非流动负债方面的内部审计第18讲  所有者权益方面的内部审计  第一节  所有者权益方面的内部审计概述  第二节  实收资本的实质性测试  第三节  资本公积的实质性测试  第四节  盈余公积的实质性测试第19讲  经济效益方面的内部审计  第一节  经济效益内审概述  第二节  经济效益内审方法  第三节  经济效益内审程序  第四节  业务经营内审实务  第五节  质量内审操作实务  第六节  管理内审操作实务第20讲  货币资金方面的内部审计  第一节  货币资金与业务循环  第二节  货币资金的内部控制测试  第三节  库存现金方面的内部审计  第四节  银行存款方面的内部审计  第五节  其他货币资金方面的内部审计第21讲  基建项目方面的内部审计  第一节  基建项目开工前期审计  第二节  在建项目审计  第三节  竣工决算审计  第四节  投资效益方面的审计第22讲  企业集团的内部审计  第一节  综合知识  第二节  相关案例第23讲  特殊交易或事项的内部审计  第一节  非货币性资产交换方面的内部审计  第二节  债务重组方面的内部审计  第三节  或有事项方面的内部审计第24讲  财务报告内部审计  第一节  财务报表内审的目标和一般原则  第二节  持续经营方面的内部审计  第三节  首次内审时对期初余额的审计  第四节  资产负债表期后事项方面的内部审计  第五节  公允价值计量和披露方面的内部审计  第六节  比较数据  第七节  会计政策、会计估计变更和前期差错更正方面的内部审计  第八节  含有已审计财务报表的文件中的其他信息  第九节  财务报表内审中对环境事项的考虑  第十节  财务报表内审中对法律法规的考虑  第十一节  财务报表内审中对舞弊的考虑  第十二节  关联方方面的内部审计  第十三节  现金流量表方面的内部审计  第十四节  合并财务报表方面的内部审计  第十五节  电子商务对财务报表内审的影响第25讲  内部审计项目管理第26讲  后续内部审计  第一节  后续内部审计综述  第二节  后续内部审计步骤第28讲  内部审计信息  第一节  内部审计信息综合知识  第二节  内部审计信息处理程序  第三节  内部审计报告  第四节  内部审计档案管理第29讲  内部审计报告第30讲  内外部审计的互相利用与协调  第一节  内部审计与外部审计的协调  第二节  内部审计机构评价外部审计工作质量  第三节  注册会计师利用内部审计人员的工作 

一、课程形式详细教材（word格式，91.4万字）+课程视频（5.47GB、6小时）+配套PPT。        用户的电脑需安装有office2013、office2016及以上版本或office365，用户的移动设备需安装有相应office app（例如在苹果App Store、豌豆荚、360手机卫士软件管理等等中搜关键词：word，找到Microsoft Word后下载安装）。 二、课程背景增值税是以单位和个人生产经营过程中实现的增值额为课税对象征收的一种间接税。它具有中性税收的特征；逐环节征税，逐环节扣税，税负具有转嫁性，最终消费者是全部税款的承担者；税基广阔，具有征收的普遍性和连续性。1954年法国成功地推行增值税后，对欧洲和世界各国都产生了重大影响。我国于1979年引进增值税，并在部分城市试行。1993年税制改革，增值税成为改革的重点，国务院于1993年12月发布了《中华人民共和国增值税暂行条例》，并于1994年1月1日起在全国范围内全面推行增值税，此时的增值税属于生产型增值税。为了进一步完善税收制度，2004年7月1日我国开始在东北、中部等部分地区实行增值税转型改革，修订了《中华人民共和国增值税暂行条例》，于2009年1月1日起在全国范围内实行消费型增值税。2012年1月1日起在上海市试点，将交通运输业和部分现代服务业由营业税改征增值税，2013年8月1日，营改增试点在全国范围内推开。2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营改增试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，至此，营业税全部改征增值税，流通环节由增值税全覆盖。本次全面推开营改增试点，主要内容是“双扩”：一是将试点范围扩到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业，实现增值税对货物和服务的全覆盖，试点完成后营业税将退出历史舞台；二是将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，比较完整地实现规范的消费型增值税制度。为了帮助广大财税、财会人员等尽快、轻松、全面、深入、系统、准确地掌握和应用营业税改征增值税政策，有助于全国各地基层做好本地区营业税改征增值税的培训工作和全国每家企业财税财会人员知识更新、继续教育工作，由全国著名财税专家贺志东同志亲自编写了本教材、中华第一财税网制作了配套PPT和辅助视频。希望全体学员、广大涉税人员刻苦学习、潜心钻研营改增知识，尽快掌握其主要内容和精髓，并结合本单位的实际情况，学以致用、身体力行，全面提升涉税工作的服务效能，为企业和单位算好税、理好税，进一步提高税收业务技能和管理水平。由于税法处于不断的变动中，请学员关注本课程涉及税法今后的“立、改、废”，有兴趣的学员可成为中华第一财税网会员实现在线学习。本课程中涉及的政策，若今后有变化，请以变化后的为准。 三、内容提要本课程系统、深入介绍营业税改征增值税操作实务，是全国营改增培训和自修课程。本课程共7讲，内容包括纳税人和扣缴义务人及征税范围、应纳税额的计算、征收管理、纳税申报、特定企业和特定行为增值税、税收优惠政策等。为便于对照学习以及实际工作中查阅，本课程还有附录商品和服务税收分类与编码、营改增文件汇编等。通过学习本课程，基本上可以解决实际增值税工作中的全部操作实务问题。本课程主要特色：①新颖性，严格依据最新有效的营改增政策法规制作；②专业性和权威性，作者、导师作为全国著名财税专家潜心研究财税实务约20年，本课程是在逐条逐款系统梳理全部增值税政策法规基础上编写的；③操作性、实用性强；④案例丰富、具体；⑤讲解全面、透彻、通俗；⑥资料详尽，条理清晰，查阅方便。本课程适用对象：全国各地广大税务、会计、财务、审计、注册会计师、税务师、企业管理等财税人士。四、课程对象本课程适用对象：全国各地广大税务、会计、财务、审计、注册会计师、税务师、企业管理等财税人士。 五、课程特色本课程主要特色：①新颖性，严格依据最新有效的营改增政策法规制作；②专业性和权威性，作者、导师作为全国著名财税专家潜心研究财税实务约20年，本课程是在逐条逐款系统梳理全部增值税政策法规基础上编写的；③操作性、实用性强；④案例丰富、具体；⑤讲解全面、透彻、通俗；⑥资料详尽，条理清晰，查阅方便。 六、内容大纲 第一讲  综合知识  第一节  增值税概述  第二节  增值税沿革第二讲  纳税人和扣缴义务人及征税范围  第一节  纳税人和扣缴义务人  第二节  征税范围第三讲  应纳税额的计算  第一节  一般性规定  第二节  税率和征收率  第三节  一般计税方法  第四节  简易计税方法  第五节  销售额的确定和计量第四讲  征收管理  第一节  增值税征管综述  第二节  增值税发票管理第五讲  纳税申报  第一节  增值税纳税申报综述  第二节 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料  第三节 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料  第四节  增值税减免税申报明细表  第五节  增值税预缴税款表第六讲  特定企业和特定行为增值税  第一节  原增值税纳税人  第二节  营改增试点纳税人  第三节  跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定第七讲  税收优惠政策  第一节  增值税减免综述  第二节  原增值税纳税人适用的增值税优惠政策  第三节  营改增试点过渡政策附录A  商品和服务税收分类与编码附录B  营改增文件汇编 七、讲义试读请点击：《中国全面推开营业税改征增值税操作实务教程》讲义试读 八、课程试听请点击：《中国全面推开营业税改征增值税操作实务教程》课程试听 注意：请用安装windows系统的电脑用ie或ie内核的浏览器打开，因为该课程视频采用微软流媒体技术。

通过面授活动，学员可以获得向全国著名财税专家学习、交流、沟通的宝贵机会。一、课程纲要： 第1篇  综合知识 第1讲  会计与税法差异及纳税调整综述 第2篇  按会计准则顺序对照比较 第2讲  企业会计准则第1号——存货第3讲  企业会计准则第2号——长期股权投资第4讲  企业会计准则第3号——投资性房地产第5讲  企业会计准则第4号——固定资产第6讲  企业会计准则第5号——生物资产第7讲  企业会计准则第6号——无形资产第8讲  企业会计准则第7号——非货币性资产交换第9讲  企业会计准则第8号——资产减值第10讲  企业会计准则第9号——职工薪酬第11讲  企业会计准则第11号——股份支付第12讲  企业会计准则第12号——债务重组第13讲  企业会计准则第13号——或有事项第14讲  企业会计准则第14号——收入第15讲  企业会计准则第15号——建造合同第16讲  企业会计准则第16号——政府补助第17讲  企业会计准则第17号——借款费用第18讲  企业会计准则第18号——所得税第19讲  企业会计准则第19号——外币折算第20讲  企业会计准则第21号——租赁第21讲  企业会计准则第22号——金融工具确认和计量第22讲  企业会计准则第24号——套期保值第23讲  企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正第24讲  企业会计准则第29号——资产负债表日后事项第25讲  企业会计准则第36号——关联方披露第26讲  企业会计准则第37号——金融工具列报第27讲  企业会计准则第39号——公允价值计量 第3篇  相关专题 第28讲  税法与会计差异以及如何进行纳税调整——成本、费用、税金、损失、其他支出第29讲  税法与会计差异以及如何进行纳税调整——亏损的处理第30讲  税法与会计差异以及如何进行纳税调整——长期待摊费用二、主讲专家：贺志东，全国著名财税、审计专家、法学家（财税法方向），资深中国注册会计师和注册税务师。我国纳税筹划、纳税调整学科的主要奠基人和集大成者，我国财务筹划、纳税管理、涉税风险、纳税自查、征税筹划、控制基础和风险导向税务稽查学科创始人，在业界有“中国纳税筹划第一人”、“中国财务筹划第一人”之称。曾先后担任某税务稽查局负责人、审计师事务所所长、某大型涉外企业集团（A、B、H股上市公司）总部副总裁、某学院正教授等职，现任智董集团有限公司董事长，中华第一财税网（www.tax.org.cn）首席专家。近20年来，主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。在《财务与会计》、《中国税务报》等刊物发表文章数十篇，在国家级出版社出版《税务总监》（清华大学出版社）、《纳税会计》（复旦大学教材）等作品数十部。曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或财税管理、财税风险防范等服务，也曾应北京大学、上海交通大学、国家税务总局税务干部进修学院（中共国家税务总局党校）等著名学府、政府机关、学术机构、社会团体等邀请为诸多企业董事长、总裁、首席执行官、财务总监、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等作演讲、授课数百场，参训单位达数万家。已为大型企业“量身定做”财税管理与财税筹划内部培训200多场。三、课程时间：2天四、收费标准：3800元/人次（含课程讲义、午餐、税费，提供正式税务发票）。【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询。

   一、课程形式   课程视频+配套PPT+详细教材（word格式）+网页。   二、课程内容   （一）内容提要   本课程介绍税务会计方面知识。   （二）课程纲要第1讲  税务会计综述第2讲  增值税会计第3讲  消费税会计第4讲  进出口税收会计第5讲  企业所得税会计第6讲  个人所得税会计第7讲  房产税会计第8讲  城镇土地使用税会计第9讲  土地增值税会计第10讲  耕地占用税会计第11讲  契税会计第12讲  印花税会计第13讲  资源税会计第14讲  烟叶税会计第15讲  车辆购置税会计第16讲  车船税会计第17讲  船舶吨税会计第18讲  城市维护建设税会计附录：教育费附加、地方教育费附加的会计处理