讲义提纲
第1讲 要搞好纳税管理工作,就不能不重视纳税风险自查
第一节 纳税风险综合知识
第二节 纳税自查综合知识
第2讲 企业在销售、生产经营、采购业务(过程)中的涉税风险应对及规避办法
第一节 企业在销售过程中的涉税风险应对及规避办法及案例分析
第二节 企业生产经营过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析
第三节 企业采购(供应)过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析
第3讲 避免对税收政策理解产生偏差而多交税、提前交税、推迟本应获得的税收利益;或无意中构成偷税,而被追究法律责任
第一节 避免多交税、提前交税或推迟本应获得的税收利益
第二节 避免被“视同销售”而提前课税的涉税风险
第三节 不是主观故意,怎么构成偷税而受到法律制裁?
第4讲 注意税法对会计核算、提供涉税资料、票据填写等纳税管理方面提出的有关要求,提防“税收陷阱式”条款,规避纳税风险
第一节 “征税成本外部化”,不合要求就要付出代价
第二节 要高度防范“税收陷阱条款”
第5讲 会计处理与税务处理存在差异,该进行纳税调减的是否调减了?
第一节 为什么要重视对因税法与会计差异
第二节 非货币性资产交易(交换)的会计处理与涉税处理差异
第三节 企业投资业务方面的纳税筹划空间是否利用好了?是否有效防范纳税风险?
5-3-1 投资收益会计处理与税法存在的差异(纳税调整)
5-3-2 企业投资业务方面的纳税筹划空间是否利用好了?
第6讲 不要放弃税收方面的权益,别让权利过了期
第一节 “权利不用,过期作废”
第二节 与税务机关在纳税上发生争议,究竟该怎么办?
第三节 既要依法履行义务,也要考虑及时行使法律赋予的权利
第7讲 税务行政许可、审批、备案等方面纳税风险的防范
第一节 “事先报批”与“事后核查”
第二节 财产损失税前扣除方面的涉税风险
第三节 出口货物退(免)税单证备案方面的涉税风险
第8讲 自查涉税处理是否恰当,以免带来税收利益损失
第一节 这样拆借资金为何不好?
第二节 从关联方借款(“安全港规则”--反资本弱化)
第三节 “资产转让”还是“资本转让”更好?
第9讲 自查是否巧妙利用好了税收优惠政策?是否对应税收入、应纳税所得额、涉税开支事先有合理规划?
第一节 企业所得税应纳税所得额“事先规划”
第二节 降价100万,少交180税,哪个更合算?
第三节 技术开发费用“少了不行,多了也不好”
第10讲 自查是否存在纳税管理漏洞、隐患、薄弱环节、不足之处?
第一节 账簿、凭证(发票)管理方面的纳税风险自查自纠
第二节 税款缴纳、纳税申报、汇算清缴等方面的风险自查自纠
第11讲 合同签定中的纳税风险自查自纠
第一节 这样的合同条款有效吗?
第二节 “一字值千金”
第三节 “没有约定或者约定不明”带来涉税风险
第12讲 纳税筹划方面的风险
第一节 纳税筹划是纳税人与征税人在遵循税法前提下的“博弈”,“知彼知己、百战不怠”
第二节 纳税筹划不能“依葫芦画瓢”,要从经济和法律方面全面、深入分析
第三节 实施纳税筹划过程中企业应注意的有关事项